اگر آپ ٹیکس سال 27–2026 یا اس کے بعد ٹیکس ادا کر رہے ہیں، تو انکم ٹیکس ایکٹ، 2025 لاگو ہوگا۔
ٹیکس سال 27–2026 سے پہلے کی مدت سے متعلق ادائیگیوں (یعنی تشخیصی سال 27–2026 یا اس سے پہلے) کے لیے، آپ کو انکم ٹیکس ایکٹ، 1961 کا انتخاب کرنا چاہیے۔

ت س 27-2026 کے لیے خودکار تشخیصی ٹیکس کی ادائیگی پر انکم ٹیکس ایکٹ، 1961 نافذ ہوگا۔
ٹیکس سال 27-2026 یا اس کے بعد کی مدت سے متعلق ادائیگیوں کے لیے انکم ٹیکس ایکٹ، 2025 کا انتخاب کیا جانا چاہیے۔

ٹیکس سال 27-2026 سے متعلق پیشگی ٹیکس کے لیے، قابل اطلاق قانون انکم ٹیکس ایکٹ، 2025 ہے۔

انکم ٹیکس ایکٹ 2025، کے تحت درج ذیل ٹیکس ادائیگیاں ختم کر دی گئی ہیں اور اس لیے یہ لاگو نہیں ہوں گی:
1. سرچارج ٹیکس (102)
2. کمپنیوں کے تقسیم شدہ منافع پر ٹیکس (106)
3. یونٹ ہولڈرز کو تقسیم شدہ آمدنی پر ٹیکس (107)
4. حصص کی واپسی خرید پر مقامی کمپنی کی تقسیم شدہ آمدنی پر ٹیکس انکم ٹیکس ایکٹ، 1961 کے سیکشن QA115 کے تحت (108)
5. بلیک منی ایکٹ، 2015 کے تحت ڈیمانڈ / جرمانہ / سود کی ادائیگی (109)
6. بینکنگ نقد لین دین پر ٹیکس (0036)
7. اضافی مراعات پر ٹیکس (0026)
8. ہوٹل کی رسیدوں پر ٹیکس (0023)
9. سود پر ٹیکس (0024)
10. جائیداد پر ٹیکس (0031)
11. وسائل پر ٹیکس (0032)
12. تحفہ پر ٹیکس (0033)
13. مساوی محصول (119)

نمبر۔ تشخیصی سال کا تصور انکم ٹیکس ایکٹ، 1961 کے تحت موجود ہے، جبکہ ٹیکس سال کی اصطلاح انکم ٹیکس ایکٹ، 2025 کے ذریعے متعارف کرائی گئی ہے۔
انکم ٹیکس ایکٹ، 2025 کے تحت تشخیصی سال کا کوئی تصور موجود نہیں ہے۔

ٹیکس سال سے مراد وہ بارہ ماہ کا مالی سال ہے جو یکم اپریل سے شروع ہوتا ہے۔
مثال کے طور پر، انکم ٹیکس ایکٹ، 2025 کے تحت ٹیکس سال 27–2026 دراصل مالی سال 27–2026 کو ظاہر کرتا ہے۔

جب یوزر محفوظ مسودہ پر کلک کرتا ہے، تو اس وقت بھری گئی تفصیلات محفوظ ہو جاتی ہیں اور محفوظ مسودہ ٹیب میں ایک اندراج بن جاتا ہے۔
محفوظ مسودہ چالان (CRN جنریٹ ہونے سے پہلے) آخری اپڈیٹ کی تاریخ سے 15 دن تک محفوظ رکھے جاتے ہیں۔

ٹیکس دہندہ محفوظ مسودہ ٹیب میں محفوظ کیے گئے چالان کو ایکشن ٹیب کے ذریعے ترمیم یا حذف کر سکتا ہے۔
حذف کرنے کے لیے ایک چیک باکس بھی فراہم کیا گیا ہے، جس کے ذریعے ایک یا ایک سے زیادہ لین دین کو منتخب کر کے حذف کیا جا سکتا ہے۔

تیار شدہ چالان ٹیب میں وہ چالان دکھائے جاتے ہیں جن کے لیے CRN تیار ہو چکا ہو، لیکن CIN ابھی تک تیار نہ ہوا ہو، موصول نہ ہوا ہو یا اپڈیٹ نہ کیا گیا ہو۔

دستیاب اختیارات کا انحصار منتخب کردہ ادائیگی کے طریقے پر ہوتا ہے، جن میں درج ذیل شامل ہیں:
• ادائیگی کریں (نیٹ بینکنگ، ڈیبٹ کارڈ یا پیمنٹ گیٹ وے کے ذریعے)
• چالان فارم / مینڈیٹ فارم ڈاؤن لوڈ کریں (او ٹی سی اور RTGS/NEFT کے لیے)
• نقل تیار کریں اور تفصیلات دیکھیں (تمام ادائیگی کے طریقوں کے لیے)
تیار شدہ چالان، سی آر این تیار ہونے کی تاریخ سے T+15 دن بعد غیر مؤثر ہو جاتا ہے۔
غیر مؤثر چالان، معیاد ختم کی تاریخ سے مزید 30 دن تک تیار شدہ چالان ٹیب میں نظر آتے رہتے ہیں۔

ٹیکس دہندہ درج ذیل سہولیات سے فائدہ اٹھا سکتا ہے:
• چالان کی رسید (PDF فارمیٹ میں) ڈاؤن لوڈ کر سکتا ہے۔
• چالان کی مختصر تفصیلات دیکھ سکتا ہے۔
• پہلے سے درج تفصیلات کے ساتھ نئی ادائیگی شروع کرنے کے لیے چالان کی نقل تیار کر سکتا ہے۔

ٹیکس کی ادائیگی ای-فائلنگ پورٹل سے تیار کیے گئے چالان کے ذریعے درج ذیل طریقوں سے کی جا سکتی ہے:
• نیٹ بینکنگ
• ڈیبٹ کارڈ
• پیمنٹ گیٹ وے (نیٹ بینکنگ / ڈیبٹ کارڈ / کریڈٹ کارڈ / UPI کے ذریعے)
• RTGS/NEFT (مینڈیٹ فارم کے ذریعے)
• اوور دی کاؤنٹر (OTC)منتخب بینک برانچوں پر (نقدی، چیک یا ڈیمانڈ ڈرافٹ کے ذریعے)

ٹیکس دہندہ کو ای-فائلنگ پورٹل پر لاگ اِن کرنا ہوتا ہے، پھر ای فائل → ای ٹیکس پے پر جا کر نئی ادائیگی شروع کرنی ہوتی ہے۔ اس کے بعد متعلقہ ٹیکس کی تفصیلات منتخب کر کے ادائیگی کا طریقہ نیٹ بینکنگ منتخب کیا جاتا ہے، تفصیلات کی تصدیق کی جاتی ہے اور پھر ادائیگی مکمل کی جاتی ہے۔
ادائیگی کامیابی سے مکمل ہونے کے بعد اس کی تصدیق ای میل اور ایس ایم ایس کے ذریعے موصول ہوتی ہے، اور چالان کی رسید ادائیگی کی تاریخ میں دستیاب ہوتی ہے۔

ای-فائلنگ پورٹل پر چالان تیار کرنے کے بعد جب بینک کاؤنٹر پر ادائیگی کا آپشن منتخب کیا جائے تو چالان فارم CRN پرنٹ کرنا ضروری ہوتا ہے۔ یہ پرنٹ شدہ فارم منتخب کردہ بینک کی برانچ میں نقدی، چیک یا ڈیمانڈ ڈرافٹ کے ذریعے جمع کرایا جاتا ہے۔
ادائیگی مکمل ہونے کے بعد اس کی تصدیق اور چالان کی رسید ادائیگی کی تاریخ میں دستیاب ہو جاتی ہے۔

RTGS/NEFT کو ادائیگی کے طریقۂ کار کے طور پر منتخب کرنے کے بعد ایک مینڈیٹ فارم تیار ہو جاتا ہے۔
ٹیکس دہندہ کو چاہیے کہ وہ اس فارم کا پرنٹ لے اور مستفید کی تفصیلات شامل کرنے کے بعد بینک کی شاخ یا نیٹ بینکنگ کے ذریعے RTGS/NEFT کرے۔
ادائیگی کامیابی سے مکمل ہونے پر چالان کی تفصیلات ادائیگی کی تاریخ میں ظاہر ہو جاتی ہیں۔

ٹیکس دہندہ ادائیگی کے طریقۂ کار کے طور پر ڈیبٹ کارڈ کا انتخاب کرتا ہے، تفصیلات کی تصدیق کرتا ہے، اور منتخب کردہ بینک کے ذریعے ادائیگی کا عمل مکمل کرتا ہے۔
ادائیگی کامیابی سے مکمل ہونے پر اس کی تصدیق ای میل اور ایس ایم ایس کے ذریعے بھیج دی جاتی ہے۔

ادائیگی کے گیٹ وے کا انتخاب کرنے کے بعد ٹیکس دہندہ کو ادائیگی مکمل کرنے کے لیے ادائیگی گیٹ وے کی ویب سائٹ پر منتقل کر دیا جاتا ہے، جہاں وہ نیٹ بینکنگ، ڈیبٹ کارڈ، کریڈٹ کارڈ یا UPI کے ذریعے ادائیگی کر سکتا ہے۔
مختلف ادائیگی گیٹ ویز پر لین دین کے اخراجات مختلف ہو سکتے ہیں۔
ادائیگی کامیابی سے مکمل ہونے پر اس کی تصدیق بھیج دی جاتی ہے۔

CSI فائل میں چالان کی اہم معلومات شامل ہوتی ہیں، جیسے ادائیگی کی رقم، تاریخ، سیکشن اور ٹیکس کی قسم۔
یہ TDS ریٹرن فائلنگ کے دوران استعمال ہوتی ہے تاکہ اس بات کی تصدیق کی جا سکے کہ ٹیکس کی ادائیگیاں درست طور پر محفوظ کی گئی ہیں۔

صرف ٹین یوزرز ہی CSI فائل ڈاؤن لوڈ کر سکتے ہیں، اور وہ ٹین کو یوزر آئی ڈی کا استعمال کرتے ہوئے لاگ اِن کر کے حاصل کر سکتے ہیں۔

ٹین کے ذریعے لاگ اِن کرنے کے بعد ای فائل ← ای پے ٹیکس ← ادائیگی کی تاریخ پر جائیں، ادائیگی کی تاریخ کا فلٹر لگائیں، اور جب ڈاؤن لوڈ کا اختیار فعال ہو جائے تو CSI فائل ڈاؤن لوڈ کر لیں۔
تشخیصی سال یا ادائیگی کا طریقۂ کار کے فلٹر استعمال کرکے CSI فائل ڈاؤن لوڈ نہیں کی جا سکتی۔

CSI فائلیں تاریخ کی حد کے فلٹر استعمال کرتے ہوئے زیادہ سے زیادہ 24 ماہ کی مدت کے لیے ہی ڈاؤن لوڈ کی جا سکتی ہیں۔

نمبر۔ یکم جولائی 2022 سے پہلے کے عرصے کی CSI فائل ای-فائلنگ پورٹل سے ڈاؤن لوڈ نہیں کی جا سکتی۔
اس سے پہلے کے ادوار کی CSI فائل حاصل کرنے کے لیے یوزرز کو اسے پروٹین (NSDL) ایل پورٹل سے ڈاؤن لوڈ کرنا ہوگا۔

CSI فائل۔ .csi فارمیٹ میں ڈاؤن لوڈ ہوتی ہے، جو TDS ریٹرن تیار کرنے والی سہولیات جیسے RPU کے ساتھ مطابقت رکھتی ہے۔

یوزرز بغیر لاگ اِن کیے ای-فائلنگ پورٹل پر اپنی ادائیگی کی حالت جاننے کے ذریعے اپنی ادائیگی کی حیثیت چیک کر سکتے ہیں۔ اس کے لیے انہیں CRN، پین اور موبائل نمبر درج کرنا ہوتا ہے، جس کے بعد او۔ٹی۔پی کی تصدیق کی جاتی ہے۔

یہ تفصیلات ادائیگی کی تاریخ ٹیب میں دستیاب ہوتی ہیں۔ متعلقہ چالان کے سامنے موجود ایکشن بٹن پر کلک کرکے آپ BSR کوڈ، چالان نمبر اور ادائیگی کی تاریخ جیسی معلومات دیکھ سکتے ہیں۔