సాధారణ ప్రశ్నలు
సాధారణ ప్రశ్నలు తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు.
1. పన్ను చెల్లింపులు చేయడానికి ఏ చట్టం వర్తిస్తుంది?
మీరు 2026–27 పన్ను సంవత్సరానికి లేదా ఆ తర్వాతి సంవత్సరాలకు పన్ను చెల్లింపు చేస్తుంటే, ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025 వర్తిస్తుంది.
2026–27 పన్ను సంవత్సరానికి ముందు కాలానికి (అనగా, 2026–27 మదింపు సంవత్సరం లేదా అంతకు ముందు) సంబంధించిన చెల్లింపుల కోసం, మీరు ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961ని ఎంచుకోవాలి.
2. A.Y 2026–27కు స్వీయ మదింపు పన్ను చెల్లింపు కోసం, ఏ చట్టం వర్తిస్తుంది?
స్వీయ మదింపు పన్నును మదింపు సంవత్సరం 2026–27 కోసం చెల్లించేటప్పుడు, ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 వర్తిస్తుంది.
పన్ను సంవత్సరం 2026–27 మరియు ఆ తరువాతి కాలానికి సంబంధించిన చెల్లింపుల కోసం, ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025ను ఎంచుకోవాలి.
3. 2026–27 పన్ను సంవత్సరానికి ముందస్తు పన్ను చెల్లింపు కొరకు, ఏ చట్టం వర్తిస్తుంది?
2026–27 పన్ను సంవత్సరానికి సంబంధించిన ముందస్తు పన్ను కొరకు వర్తించే చట్టం ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025.
4. ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025 ప్రకారం ఏ చెల్లింపులు వర్తించవు?
ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025 ప్రకారం, కింది పన్ను చెల్లింపులు మినహాయించబడ్డాయి మరియు అందువల్ల వర్తించవు:
1. సర్‌టాక్స్ (102)
2. కంపెనీల పంపిణీ లాభంపై పన్ను (106)
3. యూనిట్ హోల్డర్లకు పంపిణీ చేసిన ఆదాయంపై పన్ను (107)
4. ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961లోని సెక్షన్ 115QA కింద షేర్ల బై బ్యాక్ కోసం దేశీయ కంపెనీ పంపిణీ ఆదాయంపై పన్ను (108)
5. నల్లధన చట్టం, 2015 కింద డిమాండ్ / జరిమానా / వడ్డీ చెల్లింపు (109)
6. బ్యాంకింగ్ నగదు లావాదేవీల పన్ను (0036)
7. ఫ్రింజ్ బెనిఫిట్ పన్ను (0026)
8. హోటల్ రసీదుల పన్ను (0023)
9. వడ్డీ పన్ను (0024)
10. ఎస్టేట్ డ్యూటీ (0031)
11. సంపద పన్ను (0032)
12. బహుమతి పన్ను (0033)
13. సమతుల్యత సుంకం (119)
5. మదింపు సంవత్సరం (AY) మరియు పన్ను సంవత్సరం ఒకటేనా?
లేదు. ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 ప్రకారం మదింపు సంవత్సరం అనే భావన ఉంది, అయితే ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025 ద్వారా పన్ను సంవత్సరం అనే పదాన్ని ప్రవేశపెట్టారు.
ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025లో మదింపు సంవత్సరం అనే భావన లేదు.
6. పన్ను సంవత్సరం అంటే ఏమిటి?
పన్ను సంవత్సరం అనగా ఏప్రిల్ 1వ తేదీన ప్రారంభమయ్యే పన్నెండు నెలల ఆర్థిక సంవత్సరం.
ఉదాహరణకు, ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025 ప్రకారం పన్ను సంవత్సరం 2026–27 అనేది ఆర్థిక సంవత్సరం 2026–27ని సూచిస్తుంది.
7. సేవ్డ్ డ్రాఫ్ట్స్ ట్యాబ్ కింద చలాన్లు ఎప్పుడు సేవ్ చేయబడతాయి మరియు అవి ఎంతకాలం నిల్వ ఉంటాయి?
వినియోగదారు “సేవ్ యాజ్ డ్రాఫ్ట్”పై క్లిక్ చేసినప్పుడు, ఆ దశ వరకు నమోదు చేసిన వివరాలు సేవ్ చేయబడతాయి మరియు “సేవ్ చేసిన డ్రాఫ్ట్స్” ట్యాబ్‌లో ఒక నమోదు సృష్టించబడుతుంది.
CRN రూపొందించబడక ముందు సేవ్ చేసిన డ్రాఫ్ట్ చలాన్లు, చివరిసారిగా నవీకరించిన తేదీ నుంచి 15 రోజుల వరకు నిల్వ ఉంటాయి.
8. సేవ్ చేసిన డ్రాఫ్ట్స్ ట్యాబ్‌లో సేవ్ చేసిన చలాన్లపై ఏ చర్యలు తీసుకోవచ్చు?
పన్ను చెల్లింపుదారుడు యాక్షన్స్ ట్యాబ్‌ను ఉపయోగించి సేవ్ చేసిన డ్రాఫ్ట్ చలాన్లను సవరించవచ్చు లేదా తొలగించవచ్చు.
ఒకటి లేదా అంతకంటే ఎక్కువ డ్రాఫ్ట్‌లను తొలగించడానికి చెక్‌బాక్స్ సౌకర్యం కూడా అందుబాటులో ఉంటుంది.
9. రూపొందించబడిన చలానాలు ట్యాబ్ కింద చలాన్లు ఎప్పుడు సేవ్ చేయబడతాయి?
రూపొందించబడిన చలానాలు ట్యాబ్‌లో, CRN రూపొందించబడినా, CIN ఇంకా రూపొందించబడని, అందని లేదా నవీకరించబడని చలాన్లు ప్రదర్శించబడతాయి.
10. రూపొందించబడిన చలానాలు ట్యాబ్‌లోని చలాన్లపై ఏ చర్యలు తీసుకోవచ్చు? అవి ఎంతకాలం వరకు నిల్వ ఉంటాయి?
ఎంచుకున్న చెల్లింపు విధానాన్ని బట్టి అందుబాటులో ఉండే చర్యలు ఇవి:
• చెల్లించండి (నెట్ బ్యాంకింగ్, డెబిట్ కార్డ్ లేదా పేమెంట్ గేట్‌వే కోసం)
• చలాన్ ఫారం / మాండేట్ ఫారాన్ని డౌన్‌లోడ్ చేయండి (OTC మరియు NEFT/RTGS కోసం)
• కాపీ చేయండి మరియు వివరాలను చూడండి (అన్ని విధానాలకు వర్తిస్తుంది)
CRN రూపొందించిన తేదీ నుంచి T+15 రోజుల తర్వాత జనరేట్ చేసిన చలాన్ గడువు ముగుస్తుంది.
గడువు ముగిసిన చలాన్లు "రూపొందించబడిన చలానాలు" ట్యాబ్‌లో "చెల్లుబాటు అయ్యే చివరి తేదీ" నుంచి మరో 30 రోజుల వరకు కనిపిస్తాయి.
11. పేమెంట్ హిస్టరీ ట్యాబ్‌లో ఏ చర్యలు తీసుకోవచ్చు?
పన్ను చెల్లింపుదారులు ఈ క్రింది చర్యలు తీసుకోవచ్చు:
• చలాన్ రసీదును (PDF రూపంలో) డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు.
• చలాన్ సారాంశాన్ని చూడడానికి వివరాలను చూడండి ఎంపికను ఉపయోగించవచ్చు.
• ముందుగానే నింపబడిన వివరాలతో కొత్త చెల్లింపును ప్రారంభించడానికి చలాన్‌ను కాపీ చేయవచ్చు.
12. ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో ఏయే చెల్లింపు విధానాలు అందుబాటులో ఉన్నాయి?
ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో రూపొందించిన చలాన్ల ద్వారా పన్ను చెల్లింపులు క్రింది విధానాల ద్వారా చేయవచ్చు:
• నెట్ బ్యాంకింగ్
• డెబిట్ కార్డ్
• పేమెంట్ గేట్‌వే (నెట్ బ్యాంకింగ్ / డెబిట్ కార్డ్ / క్రెడిట్ కార్డ్ / UPI)
• NEFT / RTGS (మాండేట్ ఫారం ద్వారా)
• ఎంపిక చేసిన బ్యాంకు శాఖల్లో ఓవర్ ది కౌంటర్ (OTC) ద్వారా (నగదు, చెక్కు, డిమాండ్ డ్రాఫ్ట్)
13. నెట్ బ్యాంకింగ్ ద్వారా నేను పన్ను చెల్లింపును ఎలా చేయగలను?
పన్ను చెల్లింపుదారుడు ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లోకి లాగిన్ అయి, ఇ-ఫైల్ → ఇ-పే ట్యాక్స్‌కు వెళ్లి, కొత్త చెల్లింపును ప్రారంభించి, వర్తించే పన్ను వివరాలను ఎంచుకుని, చెల్లింపు విధానంగా నెట్ బ్యాంకింగ్‌ను ఎంచుకుని, వివరాలను ధ్రువీకరించుకుని, చెల్లింపును పూర్తి చేయాలి.
చెల్లింపు విజయవంతమైన తర్వాత, ఇమెయిల్ మరియు SMS ద్వారా నిర్ధారణ పంపబడుతుంది మరియు చలాన్ రసీదు పేమెంట్ హిస్టరీలో అందుబాటులో ఉంటుంది.
14. ఓవర్ ది కౌంటర్ (OTC) విధానం ద్వారా నేను పన్ను చెల్లింపును ఎలా చేయగలను?
ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో చలాన్‌ను రూపొందించి, కౌంటర్ లో చెల్లించండి అనేది ఎంచుకున్న తర్వాత, చలాన్ ఫారం (CRN)ను ముద్రించి, నగదు, చెక్కు లేదా డిమాండ్ డ్రాఫ్ట్ ద్వారా ఎంపిక చేసిన బ్యాంకు శాఖలో సమర్పించాలి.
చెల్లింపు పూర్తయిన తర్వాత, చెల్లింపు ధ్రువీకరణ మరియు చలాన్ రసీదు పేమెంట్ హిస్టరీలో అందుబాటులో ఉంటాయి.
15. NEFT/RTGS విధానం ద్వారా నేను పన్ను చెల్లింపును ఎలా చేయగలను?
చెల్లింపు విధానంగా NEFT/RTGSను ఎంచుకున్న తర్వాత, ఒక మాండేట్ ఫారం రూపొందించబడుతుంది.
పన్ను చెల్లింపుదారుడు మాండేట్ ఫారాన్ని ముద్రించి, లబ్ధిదారుడి వివరాలను జోడించిన తర్వాత, బ్యాంకు శాఖలో లేదా నెట్ బ్యాంకింగ్ ద్వారా NEFT/RTGS ద్వారా చెల్లింపు చేయాలి.
చెల్లింపు విజయవంతంగా పూర్తయిన తర్వాత, చలాన్ వివరాలు పేమెంట్ హిస్టరీలో కనిపిస్తాయి.
16. డెబిట్ కార్డ్ ద్వారా నేను పన్ను చెల్లింపును ఎలా చేయగలను?
పన్ను చెల్లింపుదారుడు చెల్లింపు విధానంగా డెబిట్ కార్డ్ను ఎంచుకుని, వివరాలను ధ్రువీకరించి, ఎంపిక చేసిన బ్యాంకు ద్వారా లావాదేవీని పూర్తి చేయాలి.
చెల్లింపు విజయవంతంగా పూర్తయిన తర్వాత, ఇ-మెయిల్ మరియు SMS ద్వారా ధ్రువీకరణ పంపబడుతుంది.
17. చెల్లింపు గేట్‌వే ద్వారా నేను పన్ను చెల్లింపును ఎలా చేయగలను?
చెల్లింపు విధానంగా చెల్లింపు గేట్ వే ఎంచుకున్న తర్వాత, పన్ను చెల్లింపుదారుడు నెట్ బ్యాంకింగ్, డెబిట్ కార్డ్, క్రెడిట్ కార్డ్ లేదా UPI ద్వారా చెల్లింపును పూర్తి చేయడానికి చెల్లింపు గేట్ వే వెబ్‌సైట్‌కు మళ్లించబడతారు.
లావాదేవీ ఛార్జీలు చెల్లింపు గేట్‌వేను బట్టి మారవచ్చు.
చెల్లింపు విజయవంతంగా పూర్తయిన తర్వాత ధ్రువీకరణ పంపబడుతుంది.
18. CSI ఫైల్ అంటే ఏమిటి?
CSI ఫైల్‌లో చెల్లింపు మొత్తం, చెల్లింపు తేదీ, సెక్షన్ మరియు పన్ను రకం వంటి ముఖ్యమైన చలాన్ వివరాలు ఉంటాయి.
TDS రిటర్న్ దాఖలు చేసే సమయంలో, పన్ను చెల్లింపులు సరిగ్గా నమోదు అయ్యాయో లేదో ధ్రువీకరించడానికి ఈ ఫైల్ ఉపయోగించబడుతుంది.
19. CSI ఫైల్‌ను ఎవరు డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు?
TANను యూజర్ IDగా ఉపయోగించి లాగిన్ అయ్యే వినియోగదారులు మాత్రమే CSI ఫైల్‌ను డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు.
20. నేను CSI ఫైల్‌ను ఎలా డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు?
TANతో లాగిన్ అయిన తర్వాత, ఇ-ఫైల్ → ఇ-పే ట్యాక్స్ → పేమెంట్ హిస్టరీకు వెళ్లి, చెల్లింపు తేదీ ఫిల్టర్‌ను వర్తింపజేసి, ఎంపిక అందుబాటులోకి వచ్చిన తర్వాత CSI ఫైల్‌ను డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు.
మదింపు సంవత్సరం లేదా చెల్లింపు రకం ఫిల్టర్‌లను ఉపయోగించి CSI ఫైల్‌ను డౌన్‌లోడ్ చేయడం సాధ్యం కాదు.
21. CSI ఫైల్‌ను గరిష్టంగా ఎంత కాలానికి సంబంధించిన వివరాల కోసం డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు?
తేదీల పరిధి ఫిల్టర్‌ని ఉపయోగించి CSI ఫైళ్లను గరిష్టంగా 24 నెలల కాలానికి మాత్రమే డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు.
22. 2022 జూలై 01కు ముందు కాలానికి సంబంధించిన CSI ఫైల్‌ను నేను డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చా?
లేదు. 01 జూలై 2022కి ముందు కాలానికి సంబంధించిన CSI ఫైళ్లను ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్ నుండి డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవడం సాధ్యం కాదు.
అంతకు ముందు కాలానికి సంబంధించిన ఫైళ్లను వినియోగదారులు ప్రోటీయన్ (NSDL) పోర్టల్ నుండి డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవాలి.
23. CSI ఫైల్ ఏ ఫార్మాట్‌లో డౌన్‌లోడ్ చేయబడుతుంది?
CSI ఫైల్ .csi ఫార్మాట్‌లో డౌన్‌లోడ్ చేయబడుతుంది; ఇది RPU వంటి TDS రిటర్న్ తయారీ యుటిలిటీలకు అనుకూలంగా ఉంటుంది.
24. లాగిన్ చేయకుండా నా పన్ను చెల్లింపు స్థితిని ఎలా తనిఖీ చేయగలను?
వినియోగదారులు ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో ప్రీ-లాగిన్ సేవల క్రింద ఉన్న 'మీ చెల్లింపు స్థితిని తెలుసుకోండి' ద్వారా, PAN, CRN, మరియు మొబైల్ నంబర్‌ను నమోదు చేసి, ఆ తర్వాత OTP ధ్రువీకరణ ద్వారా తమ చెల్లింపు స్థితిని తనిఖీ చేసుకోవచ్చు.
25. BSR కోడ్, చలాన్ నంబర్ మరియు చెల్లింపు తేదీ వంటి వివరాలను నేను ఎక్కడ నుండి పొందగలను?
సంబంధిత చలాన్ కోసం యాక్షన్ బటన్‌ను క్లిక్ చేయడం ద్వారా పేమెంట్ హిస్టరీ ట్యాబ్ కింద ఈ వివరాలు అందుబాటులో ఉంటాయి.