ఫారమ్ 127 యూజర్ మాన్యువల్

 

1. అవలోకనం

ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025లోని సెక్షన్ 394 ప్రకారం, నిర్దిష్ట వస్తువుల కొనుగోలు విలువపై కొనుగోలుదారు నుండి పన్నును వసూలు చేయడం విక్రేతకు తప్పనిసరి. కొనుగోలుదారు చెల్లించాల్సిన మొత్తాన్ని విక్రేత తన ఖాతాలలో నమోదు చేసినప్పుడు లేదా చెల్లింపును స్వీకరించినప్పుడు—ఈ రెండింటిలో ఏది ముందుగా జరిగితే అప్పుడు—ఈ పన్నును వసూలు చేయాలి. అయితే, కొనుగోలుదారు భారతదేశ నివాసి అయి ఉండి, ఆ వస్తువులను వ్యాపార ప్రయోజనాల కోసం కాకుండా తయారీ, ప్రాసెసింగ్, ఉత్పత్తి లేదా విద్యుత్ ఉత్పాదన కోసం ఉపయోగిస్తామని పేర్కొంటూ రెండు ప్రతులలో లిఖితపూర్వక ప్రకటనను సమర్పించినప్పుడు పన్ను వసూలు చేయవలసిన అవసరం లేదు.
ఆదాయపు పన్ను నియమాలు, 2026లోని రూల్ 212 ప్రకారం, ఈ ప్రకటనను ఫారం 127లో సమర్పించాలి మరియు అది సక్రమంగా ధృవీకరించబడి ఉండాలి. కొనుగోలుదారు ఈ ప్రకటనను రెండు ప్రతులలో విక్రేతకు అందించాలి. ఆ ప్రకటనను స్వీకరించిన నెల తర్వాతి నెలలో ఏడవ రోజు నాటికి, అందులోని ఒక ప్రతిని చీఫ్ కమిషనర్ లేదా ఆదాయపు పన్ను కమిషనర్‌కు పంపాల్సిన బాధ్యత విక్రేతపై ఉంటుంది.
ఈ ఫారాన్ని కేవలం TAN లాగిన్ ద్వారా ఆన్‌లైన్ విధానంలో మాత్రమే సమర్పించవచ్చు.

ఈ యూజర్ మాన్యువల్ కింది దశలవారీ ప్రక్రియను కలిగి ఉంది-

ఫారం 127ను ఎలా సమర్పించాలి (పన్ను వసూలు లేకుండా సరుకులను పొందేందుకు కొనుగోలుదారు చట్టంలోని సెక్షన్ 394(2) ప్రకారం చేసే ప్రకటన)

2. ఈ సేవను పొందడానికి అవసరమైన అర్హతలు

• పన్ను చెల్లింపుదారు ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో నమోదై ఉండాలి.
• పన్ను చెల్లింపుదారు వద్ద ఈ-ఫైలింగ్ 2.0 పోర్టల్‌కు సంబంధించిన చెల్లుబాటు అయ్యే వినియోగదారు పేరు (TAN) మరియు పాస్‌వర్డ్ ఉండాలి.
• TAN డేటాబేస్ ప్రకారం, పన్ను చెల్లింపుదారు యొక్క TAN స్థితి "యాక్టివ్" గా ఉండాలి.
• DSC విధానం ద్వారా ఫారమ్‌ను ధ్రువీకరించడానికి పన్ను చెల్లింపుదారుల వద్ద చెల్లుబాటు అయ్యే DSC ఉండాలి. అది ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో నమోదై ఉండాలి మరియు గడువు ముగిసి ఉండకూడదు.

3. ఫారం గురించి

3.1 ఉద్దేశ్యం

పన్ను వసూలు లేకుండా వస్తువులను పొందేందుకు, కొనుగోలుదారు ద్వారా ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 2025లోని సెక్షన్ 394(2) కింద డిక్లరేషన్‌ను సమర్పించడమే ఈ ఫారాన్ని దాఖలు చేయడం యొక్క ఉద్దేశ్యం.

3.2 దీనిని ఎవరు ఉపయోగించగలరు?

ఫారం 127లో నాలుగు భాగాలు ఉంటాయి: పార్ట్ A, పార్ట్ B, అనుబంధ పత్రాలు మరియు డిక్లరేషన్.
TDS మినహాయింపు జరగకుండా ఉండేందుకు, అమ్మకందారుడు పార్ట్ A వివరాలను మరియు పార్ట్ Bలో సమర్పించిన డిక్లరేషన్ వివరాలను CSV ఫైల్ రూపంలో చీఫ్ కమిషనర్ లేదా కమిషనర్‌కు సమర్పించాల్సి ఉంటుంది. ఈ వివరాలను, పార్ట్ B డిక్లరేషన్ తనకు అందిన తర్వాతి నెలలో ఏడవ తేదీన లేదా అంతకంటే ముందుగా సమర్పించాలి.
పార్ట్ B అనేది సెక్షన్ 394(2) కింద చేసే డిక్లరేషన్‌కు సంబంధించినది. సెక్షన్ 394(1)లో పేర్కొన్న వస్తువులను (పట్టిక: క్రమ సంఖ్య 1 నుండి 5 వరకు) కేవలం తయారీ, ప్రాసెసింగ్ లేదా వస్తువుల ఉత్పత్తి ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే వినియోగిస్తామని, వ్యాపార ప్రయోజనాల కోసం కాదని ఇందులో పేర్కొనాలి. వస్తువులను కొనుగోలు చేసేటప్పుడు కొనుగోలుదారు ఈ ఫారం 127ను సమర్పించాల్సి ఉంటుంది. కొనుగోలుదారు పార్ట్ Bని విక్రేతకు మాన్యువల్‌గా సమర్పిస్తారు, ఆ తర్వాత విక్రేత తనకు అందిన అన్ని డిక్లరేషన్ల వివరాలను ఒక CSV ఫైల్‌లో క్రోడీకరిస్తారు.

3.3 ఫారం గురించి క్లుప్తంగా

ఫారం 127లో ఈ క్రింది 4 భాగాలు ఉన్నాయి-

1. భాగం A: విక్రేత వివరాలు (పేరు, PAN, చిరునామా మరియు ఇతర వివరాలు) (విక్రేత ఈ భాగంలోని వివరాలను పొందుపరిచి, సమర్థ అధికారి వద్ద ఈ-ఫైలింగ్ ద్వారా దీనిని దాఖలు చేయాలి)
2. భాగం B: విక్రేత వివరాలు (పేరు, PAN, చిరునామా మరియు ఇతర వివరాలు) (దీనిని కొనుగోలుదారు స్వయంగా విక్రేతకు సమర్పించాలి)
3. అటాచ్‌మెంట్లు (PDF ఫార్మాట్‌లో కొనుగోలుదారు ప్రకటన)
4. ప్రకటన

4. దశలవారీ మార్గదర్శిని

దశ 1: మీ యూజర్ ID మరియు పాస్‌వర్డ్‌తో ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లోకి లాగిన్ అవ్వండి.

దశ 2: యూజర్ ID (TAN) మరియు పాస్‌వర్డ్‌ను నమోదు చేయండి.

దశ 3: మీ డ్యాష్‌బోర్డ్‌లో, ఈ-ఫైల్ > ఆదాయపు పన్ను ఫారాలు> ఆదాయపు పన్ను ఫారాలను ఫైల్ చేయండి; పై క్లిక్ చేయండి.

దశ 4: ఆదాయపు పన్ను చట్టం 2025 ట్యాబ్ ప్రకారం ఫారాలను ఎంచుకుని, ఫారం 127 కోసం వెతికి, ఇప్పుడే దాఖలు చేయండి బటన్‌పై క్లిక్ చేయండి.

దశ 5: TAN, సమర్పణ విధానాన్ని తనిఖీ చేయండి మరియు ఫైలింగ్ రకం రేడియో బటన్‌ను మరియు డ్రాప్-డౌన్ మెనూ నుండి పన్ను సంవత్సరం మరియు నెలను ఎంచుకోండి. కొనసాగించు బటన్‌పై క్లిక్ చేయండి.

గమనిక – ఈ ఫారానికి సవరణ సదుపాయం ఉంది. ఒక నిర్దిష్ట నెలకు మొదట దాఖలు చేసిన ఫారం 127ను సవరించవచ్చు, కానీ ఒక్కసారి మాత్రమే. ఫారాన్ని సవరించడానికి, దయచేసి ఫైలింగ్ రకం రేడియో బటన్‌ను “సవరించబడింది”గా ఎంచుకోండి.

దశ 6: సూచనలను చదవడానికి హైపర్‌లింక్‌లపై క్లిక్ చేయండి. అనంతరం పాప్-అప్‌లను మూసివేసి, ఫారాన్ని దాఖలు చేయడానికి మనం మొదలుపెడదాం పై క్లిక్ చేయండి.

దశ 7: మనం మొదలుపెడదాం స్క్రీన్‌పై క్లిక్ చేసిన తర్వాత, వినియోగదారు ప్యానెల్ స్క్రీన్‌కు మళ్లించబడతారు. ప్రతి విభాగంపై క్లిక్ చేసి వివరాలను నమోదు చేయండి. ఈ ఫారం 127లో మొత్తం 4 విభాగాలు ఉన్నాయి.

దశ 8: మొదటి ప్యానెల్ "భాగం A"ని ఎంచుకుని, విక్రేత వివరాలను నిర్ధారించి, సేవ్ పై క్లిక్ చేయండి. ఫారంలోని భాగం Aలో పేరు, PAN, చిరునామా మరియు ఇతర ప్రాథమిక వివరాలు ఉంటాయి.

గమనిక: దయచేసి "మై ప్రొఫైల్" విభాగం కింద చిరునామాతో సహా తప్పనిసరి వివరాలన్నీ పూర్తి చేశారని నిర్ధారించుకోండి. మీరు "మై ప్రొఫైల్" అనే హైపర్‌లింక్‌పై క్లిక్ చేయడం ద్వారా మీ సంప్రదింపు మరియు చిరునామా వివరాలను నవీకరించవచ్చు.

దశ 9: మొదటి ప్యానెల్‌ను సేవ్ చేసిన తర్వాత, రెండవ ప్యానెల్ అయిన కొనుగోలుదారు వివరాలు ను ఎంచుకోండి. ఇందులో కొనుగోలుదారు పేరు, PAN, చిరునామా మరియు ఇతర వివరాలు ఉంటాయి. వినియోగదారులు 'డౌన్లోడ్ టెంప్లేట్'పై క్లిక్ చేసి టెంప్లేట్‌ను డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవాలి.

దశ 10: ‘డౌన్లోడ్ టెంప్లేట్’ బటన్‌పై క్లిక్ చేసిన తర్వాత, ఒక ఎక్సెల్ ఫైల్ డౌన్‌లోడ్ అవుతుంది. ఎక్సెల్ టెంప్లేట్ మొదటి వరుసలో డేటాను నమోదు చేయడానికి సంబంధించిన సూచనలు ఉంటాయి. రెండవ వరుసలో వినియోగదారు తదనుగుణంగా డేటాను నమోదు చేయాలి.

గమనికలు:

1. దయచేసి టెంప్లేట్‌లో ఇచ్చిన సూచనల ప్రకారం CSVని సిద్ధం చేయండి.
2. అప్‌లోడ్ చేయడానికి ముందు దయచేసి ఫైల్‌ను .csvకి మార్చండి.
3. డౌన్‌లోడ్ చేసిన ఎక్సెల్ టెంప్లేట్‌ను నింపిన తర్వాత, అందులోని డేటాను సేవ్ చేయండి. ఆపై 'ఫైల్> సేవ్ యాజ్' పై క్లిక్ చేయండి లేదా 'Alt+F+A' కీ లను నొక్కండి. సేవ్ యాజ్ టైప్ డ్రాప్‌డౌన్ మెనూ నుండి 'CSV (Comma delimited)'ని ఎంచుకుని, ఆపై సేవ్ పై క్లిక్ చేయండి. అప్పుడు ఆ ఎక్సెల్ ఫైల్ CSV ఫార్మాట్‌లో సేవ్ అవుతుంది. ఈ CSV ఫైల్‌ను పోర్టల్‌లో అప్‌లోడ్ చేయాల్సి ఉంటుంది.
4. పైన పేర్కొన్న ఎక్సెల్ టెంప్లేట్‌ను నింపడానికి కింద తెలిపిన సూచనలను అనుసరించండి:

ఫీల్డ్ పేరు	సూచన	తప్పనిసరి ఫీల్డ్ (అవును/కాదు)	అక్షర నిడివి
పేరు	కొనుగోలుదారు పేరును నమోదు చేయండి డిక్లరేషన్‌ను సమర్పించడం ఫారం 127లో	అవును	గరిష్టంగా 277 అక్షరాలు
చిరునామా	కొనుగోలుదారు చిరునామాను నమోదు చేయండి	అవును	గరిష్టంగా 492 అక్షరాలు
శాశ్వత ఖాతా సంఖ్య	కొనుగోలుదారు PANను నమోదు చేయండి	అవును	10 అక్షర-సంఖ్యలో 5 అక్షరాలు మొదట, తర్వాత 4 అంకెలు, ఆ తర్వాత 1 అక్షరం ఉంటాయి
నివాస స్థితి	డ్రాప్‌డౌన్ నుండి స్థితిని ఎంచుకోండి	అవును	డ్రాప్‌డౌన్ నుండి విలువను ఎంచుకోండి
ఈ-మెయిల్ ఐడి	కొనుగోలుదారుడి ఈ-మెయిల్ ఐడిని నమోదు చేయండి సరైన ఈ-మెయిల్: email@domain.com	అవును	గరిష్టంగా 254 అక్షరాలు
కాంటాక్ట్ నెంబర్	కాంటాక్ట్ నెంబర్‌ను నమోదుచేయండి	అవును	గరిష్టంగా 15 అక్షరాలు
వ్యాపార/వృత్తి స్వభావం	కొనుగోలుదారు వ్యాపారం లేదా వృత్తికి సంబంధించిన వివరాలను అందించండి.	అవును	గరిష్టంగా 400 అక్షరాలు
వస్తువుల స్వభావం [సెక్షన్ 394లోని ఉప-సెక్షన్ 1లో పేర్కొన్నవి]	డ్రాప్‌డౌన్ నుండి కొనుగోలుదారు కొనుగోలు చేసిన వస్తువుల స్వభావాన్ని ఎంచుకోండి	అవును	డ్రాప్‌డౌన్ నుండి విలువను ఎంచుకోండి
వస్తువుల వినియోగ ఉద్దేశ్యం	డ్రాప్‌డౌన్ నుండి కొనుగోలుదారు ద్వారా వస్తువుల వినియోగం యొక్క ఉద్దేశ్యాన్ని ఎంచుకోండి	అవును	డ్రాప్‌డౌన్ నుండి విలువను ఎంచుకోండి
ప్రకటన సమర్పించిన తేదీ	కొనుగోలుదారు ద్వారా డిక్లరేషన్ సమర్పించబడిన తేదీని DD/MM/YYYY ఫార్మాట్‌లో నమోదు చేయండి.	అవును	గరిష్టంగా 10 అక్షరాలు
కొనుగోలుదారు చెల్లించాల్సిన మొత్తాన్ని డెబిట్ చేసిన లేదా స్వీకరించిన తేదీ	కొనుగోలుదారు చెల్లించాల్సిన మొత్తాన్ని డెబిట్ చేసిన లేదా స్వీకరించిన తేదీని DD/MM/YYYY ఫార్మాట్‌లో నమోదు చేయండి.	అవును	గరిష్టంగా 10 అక్షరాలు
పన్ను వసూలు చేయకపోవడం కోసం ఏ చెల్లింపు మొత్తానికి సంబంధించి ప్రకటన చేయబడుతుందో, ఆ అంచనా మొత్తం.	పన్ను వసూలు చేయకూడదనే డిక్లరేషన్ కోసం, అంచనా వేయబడిన చెల్లింపు మొత్తాన్ని నమోదు చేయండి.	అవును	14 గరిష్ట అక్షరాలు సంఖ్యాపరమైన, సకారాత్మకమైనవి

దశ 11: అప్లోడ్ CSV ఫైల్ బటన్‌పై క్లిక్ చేసి, CSV ఫైల్‌ను అప్‌లోడ్ చేసి, సేవ్ పై క్లిక్ చేయండి.

గమనిక - ఏవైనా తప్పుడు వివరాలు నమోదు చేసినా లేదా తప్పనిసరి ఫీల్డ్‌లు ఖాళీగా ఉన్నా, అప్పుడు లోపం చూపబడుతుంది. వినియోగదారుడు సరైన వివరాలను నమోదు చేసి, CSV ఫైల్‌ను మళ్లీ అప్‌లోడ్ చేయాలి.

దశ 12: 2వ ప్యానెల్‌ను సేవ్ చేసిన తర్వాత, 3వ ప్యానెల్ అయిన అటాచ్‌మెంట్స్ ను ఎంచుకోండి. దయచేసి సంబంధిత పత్రాలను జత చేసి, సేవ్ పై క్లిక్ చేయండి.

అడుగు 13: 3వ ప్యానెల్‌ను సేవ్ చేసిన తర్వాత, “డిక్లరేషన్” ప్యానెల్‌ను ఎంచుకోండి.

దశ 14: 4వ ప్యానెల్‌ను సేవ్ చేసిన తర్వాత, ప్యానెల్ స్థితి పూర్తయింది అని కనిపింకిన తర్వాత ప్రివ్యూ బటన్ ఎనేబుల్ అవుతుంది.

దశ 15: ప్రివ్యూ పేజీలో వివరాలను సరిచూసుకుని, ఈ-వెరిఫై ప్రక్రియను కొనసాగించండి పై క్లిక్ చేయండి.

దశ 16: ఈ-వెరిఫై ప్రక్రియను కొనసాగించండి బటన్‌పై క్లిక్ చేసిన తర్వాత, మీరు ఈ-వెరిఫై ప్రక్రియను కొనసాగించాలనుకుంటున్నట్లు తెలిపే ఒక నిర్ధారణ పాప్-అప్ కనిపిస్తుంది. అవును పై క్లిక్ చేయండి.

దశ 17: అవును పై క్లిక్ చేసిన తర్వాత, మీరు ఇ-వెరిఫై పేజీకి వెళ్తారు, అక్కడ మీరు EVC/DSC (వర్తించే విధంగా) ఉపయోగించి ఫారం 127ని ధ్రువీకరించవచ్చు.

గమనిక: మరింత తెలుసుకోవడానికి ఇ-వెరిఫై చేయడం ఎలా వినియోగదారుల మాన్యువల్‌ను చూడండి.

దశ 18: ఈ-ధ్రువీకరణ విజయవంతమైన తర్వాత, లావాదేవీ ID మరియు రసీదు సంఖ్యతో పాటు విజయ సందేశం ప్రదర్శించబడుతుంది. దయచేసి భవిష్యత్ సూచన కోసం లావాదేవీ ID మరియు రసీదు సంఖ్యను నోట్ చేసుకోండి. ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో నమోదు చేసుకున్న ఈమెయిల్ ID(లు) మరియు మొబైల్ నంబర్(ల)కు కూడా మీరు నిర్ధారణ సందేశాన్ని అందుకుంటారు.

గుర్తింపు రసీదును డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవడానికి డౌన్‌లోడ్ బటన్‌పై క్లిక్ చేయండి.

దశ 19: ఫారం 127 విజయవంతంగా సమర్పించిన తర్వాత, వినియోగదారు నింపిన ఫారాన్ని దీని కింద చూడవచ్చు - మీ డాష్‌బోర్డ్‌లో, ఆదాయపు పన్ను చట్టం 2025 క్రింద ఉన్న ఈ-ఫైల్ > ఆదాయపు పన్ను ఫారాలను ఫైల్ చేయండి > ఫైల్ చేసిన ఫారాలను వీక్షించండి > ఫైల్ చేసిన ఫారాలను వీక్షించండి ట్యాబ్‌పై క్లిక్ చేయండి.

గమనిక: నింపిన ఫారం యూజర్ మాన్యువల్‌ను మరింత తెలుసుకోవడానికి చూడండి.

5. సంబంధిత అంశాలు

• లాగిన్
• డాష్‌బోర్డ్
• ఇ-వెరిఫై ఎలా చేయాలి
• DSCని నమోదు చేయండి

6. పదకోశం

సంక్షిప్తనామం/సంక్షిప్తరూపం	వివరణ/పూర్తి రూపం
DSC	డిజిటల్ సంతక ధ్రువీకరణ పత్రం
EVC	ఎలక్ట్రానిక్ ధ్రువీకరణ పత్రం
ARN	గుర్తింపు రసీదు సంఖ్య
PY	గత సంవత్సరం
FY	ఆర్థిక సంవత్సరం
TY	పన్ను సంవత్సరం