1. جائزہ
ای فائلنگ پورٹل پر رجسٹر شدہ صارفین کے لیے ITR-1 فارم کو پہلے سے بھرنے اور فائل کرنے کی خدمت دستیاب ہے۔ یہ خدمت انفرادی ٹیکس دہندگان کو ای فائلنگ پورٹل کے ذریعے آن لائن یا آف لائن ایکسل اور html یوٹیلیٹیز تک رسائی حاصل کرکے ITR-1 فائل کرنے کے قابل بناتی ہے۔ یہ یوزر مینول آن لائن موڈ کے ذریعے ITR-1 فائل کرنے کے طریقہ کار کا احاطہ کرتا ہے۔
2. اس خدمت سے فائدہ اٹھانے کے لیے ضروری شرائط
جنرل |
|
دیگر |
براہ کرم نوٹ کریں: اگر آپ کا پین آپ کے آدھار سے منسلک نہیں ہے تو آپ کا پین غیر فعال ہو جائے گا۔ ایسی صورت میں، آپ کو ایک پیغام ملے گا، "آپ کا PAN غیر فعال کر دیا گیا ہے کیونکہ یہ آدھار سے لنک نہیں ہے۔" کچھ رسائی محدود ہو سکتی ہے۔ آپ 234H کے تحت ادائیگی کے بعد اپنے پین لنک اور آپریٹو بنا سکتے ہیں۔
|
3. فارم کے بارے میں
3.1 مقصد
ایک فارم ہے جس میں ٹیکس دہندہ سالانہ بنیادوں پر اپنی آمدنی اور اُس پر عائد ٹیکس سے متعلق معلومات انکم ٹیکس ڈیپارٹمنٹ میں جمع کراتا ہے۔ ITR-1 فارم کو وہ مقیم افراد استعمال کر سکتے ہیں جو درج ذیل 3.2 میں دیے گئے معیار پر پورا اترتے ہوں تاکہ وہ پرانے یا نئے ٹیکس نظام کے تحت اپنا انکم ٹیکس رِٹرن فائل کر سکیں۔
3.2 کون استعمال کر سکتا ہے؟
ITR-1 وہ رہائشی فرد فائل کر سکتا ہے جس کی:
- کل آمدنی مالی سال کے دوران ₹50 لاکھ سے زیادہ نہ ہو۔
- آمدنی تنخواہ، ایک مکان جائیداد، فیملی پنشن، زراعت کی آمدنی (5000₹/- تک)، سیکشن 112A کے تحت طویل مدتی سرمایہ جاتی منافع جو کہ 1.25 لاکھ روپے تک ہے اور دیگر ذرائع سے ہے، جن میں شامل ہیں:
- بچت کھاتوں سے حاصل شدہ سود
- جمع شدہ رقم (بینک / ڈاکخانہ / کوآپریٹو سوسائٹی) پر حاصل ہونے والا سود
- انکم ٹیکس ریفنڈ پر حاصل ہونے والا سود
- اضافی معاوضے پر حاصل ہونے والا سود
- کسی بھی اور قسم کی سود کی آمدنی
- فیملی پنشن
- شوہر یا بیوی (پرتگالی، سیول کوڈ کے تحت آنے والوں کے علاوہ) یا نابالغ کی آمدنی کو شامل کیا گیا ہو (صرف اس صورت میں جب آمدنی کے ذرائع اوپر درج کردہ مخصوص حدود کے اندر ہوں)۔
ITR-1 کسی فرد کی طرف سے فائل نہیں کیا جا سکتا:
- رہائشی لیکن معمول کے مطابق غیر معمولی رہائشی (RNOR) اور غیر رہائشی بھارتی (NRI) ہو
- جس کی کل آمدنی 50 لاکھ سے زیادہ ہو
- جس کی زرعی آمدنی ₹5000/- سے زیادہ ہو
- جس کی آمدنی لاٹری، دوڑ کے گھوڑوں، قانونی جوا وغیرہ سے ہو
- جس کو قابلِ ٹیکس سرمایہ گین حاصل ہو (مختصر مدتی یا طویل مدتی)
- سیکشن 112A کے تحت طویل مدتی سرمایہ جاتی منافع جو 1.25 لاکھ روپے سے زیادہ ہو
- جس نے غیر فہرست شدہ ایکویٹی شیئرز میں سرمایہ کاری کی ہو
- جس کی آمدنی کاروبار یا پیشے سے ہو
- جو کسی کمپنی میں ڈائریکٹر ہو
- جس پر انکم ٹیکس ایکٹ کی دفعہ 194N کے تحت ٹیکس کی کٹوتی ہوئی ہو
- جس پر قابلِ قبول اسٹارٹ اپ آجر سے حاصل کردہ ESOP پر مؤخر شدہ انکم ٹیکس لاگو ہو
- جس کی ملکیت میں ایک سے زیادہ رہائشی جائیدادیں ہوں اور ان سے آمدنی حاصل ہو
- وہ ITR-1 کے لیے مقرر کردہ اہلیت کی شرائط پر پورا نہیں اُترتا ہو
4۔ فارم پر ایک نظر
ITR-1 میں پانچ ایسے حصے ہوتے ہیں جو جمع کرانے سے پہلے تصدیق یا ترمیم کے متقاضی ہوتے ہیں اور ایک خلاصہ حصہ ہوتا ہے جس کا جائزہ ٹیکس کے حساب کتاب کے لیے لینا ضروری ہے۔ سیکشنز درج ذیل ہیں:
ITR-1 کے مختلف حصوں کی مختصر تفصیل یہ ہے:
4.1 ذاتی معلومات
ITR کے ذاتی معلومات کے سیکشن میں، آپ کو پہلے سے بھرا ہوا ڈیٹا کی تصدیق کرنے کی ضرورت ہے، جو آپ کے ای فائلنگ پروفائل سے خود بخود بھرا ہوا ہے۔ آپ اپنے کچھ ذاتی ڈیٹا میں براہ راست فارم میں ترمیم نہیں کر سکیں گے۔ تاہم، آپ پروفائل سیکشن میں جا کر ضروری تبدیلیاں کر سکتے ہیں۔ آپ فارم میں اپنے رابطے کی تفصیلات، فائل کرنے کی قسم کی تفصیلات اور بینک کی تفصیلات میں ترمیم کر سکتے ہیں۔
رابطہ کی تفصیلات
فائلنگ کی قسم کی تفصیلات
بینک کی تفصیلات
براہ کرم نوٹ کریں:
- فنانس ایکٹ 2023 نے سیکشن 115BAC کی دفعات میں ترمیم کی ہے، نئے ٹیکس نظام کو تشخیصی جیسے افراد، HUFs، AOPs، BOIs اور AJPs کے لیے پہلے سے طے شدہ ٹیکس نظام بنایا جاسکے۔ اگر آپ نئے ٹیکس نظام کے مطابق ٹیکس ادا نہیں کرنا چاہتے ہیں، تو آپ کو واضح طور پر آپٹ آؤٹ کرنا ہوگا اور پرانے ٹیکس نظام کے تحت ٹیکس ادا کرنے کا انتخاب کرنا ہوگا۔
- اگر آپ نئے ٹیکس نظام سے آپٹ آؤٹ کرنا چاہتے ہیں تو فائلنگ سیکشن میں ریڈیو بٹن میں "ہاں" کو منتخب کریں۔اس اختیار کو استعمال کرنے کے لیے، آمدنی والے ٹیکس دہندہ کے لیے ضروری ہے کہ وہ سیکشن 139(1) کے تحت متعلقہ تشخیصی سال کے لیے دی گئی آمدنی کے ریٹرن میں اپنے ٹیکس نظام کے انتخاب کی نشاندہی کرے۔
4.2 مجموعی کل آمدنی
مجموعی کل آمدنی کے سیکشن میں، آپ کو پہلے سے بھری ہوئی معلومات کا جائزہ لینا ہوگا اور تنخواہ/پنشن، مکان جائیداد، سیکشن 112A کے تحت طویل مدتی سرمایہ جاتی منافع اور دیگر ذرائع (جیسے سود کی آمدنی، فیملی پنشن، وغیرہ) سے اپنی آمدنی کے ذرائع کی تفصیلات کو تصدیق یا ترمیم کرنا ہوگا۔ آپ مستثنیٰ آمدنی کی تفصیلات بھی شامل کر سکتے ہیں، اگر کوئی ہو۔
تنخواہ سے آمدنی
ایک مکان جائیداد سے آمدنی اور ادھار لیے گئے سرمائے پر سود کی تفصیلات
دیگر ذرائع سے آمدنئ
مستثنیٰ آمدنی
سیکشن 112A کے تحت طویل مدتی سرمایہ جاتی منافع
4.3 کل کٹوتیاں
کل کٹوتیوں کے سیکشن میں، آپ کو انکم ٹیکس ایکٹ کے باب VI-A کے تحت دعوی کرنے کے لیے آپ پر لاگو ہونے والی کسی بھی طرح کی کٹوتیوں کو شامل کرنے، حذف کرنے اور تصدیق کرنے کی ضرورت ہے۔
نوٹ:
جانچ سال 2025-26 سے، کٹوتیوں کا دعویٰ کرنے کے لیے آپ کو کچھ اضافی معلومات فراہم کرنے کی ضرورت ہوگی۔
براہ کرم نوٹ کریں:
جانچ سال 25-26 کے لیے، ڈیفالٹ نظام نیا ٹیکس نظام ہے۔ اگر آپ نے پرانے ٹیکس نظام کا انتخاب نہیں کیا ہے تو صرف سیکشن 80CCD (2) کے تحت کٹوتیاں — جو کہ ٹییر-1 NPS اکاؤنٹ میں آجر کا حصہ — اور سیکشن 80CCH — جو کہ اگنی ویر کارپس فنڈ میں جمع شدہ رقم — ہی نظر آئیں گی۔
4.4 ادا شدہ ٹیکس
ٹیکس ادائیگی کے سیکشن میں، آپ کو ان ٹیکسوں کی تصدیق کرنے کی ضرورت ہے جو آپ نے پچھلے سال ادا کیے تھے۔ ٹیکس کی تفصیلات میں وصول کنندہ کی طرف سے جمع کی گئی تنخواہ/تنخواہ کے علاوہ TDS، TCS، پیشگی ٹیکس، اور خود تشخیصی ٹیکس شامل ہیں۔
4.5 کل ٹیکس ذمہ داری
کُل ٹیکس ذمہ داری کے سیکشن میں، آپ کو تصدیق شدہ حصوں اور منتخب کردہ ٹیکس نظام کے مطابق حساب کیے گئے ٹیکس واجبات کا جائزہ لینے کی ضرورت ہے۔
5۔ ITR - 1 تک رسائی اور جمع کرنے کا طریقہ
آپ درج ذیل طریقوں سے اپنا ITR فائل اور جمع کر سکتے ہیں:
- آن لائن موڈ - ای فائلنگ پورٹل کے ذریعے
- آف لائن موڈ - آف لائن یوٹیلیٹی یا ایکسل یوٹیلیٹی کے ذریعے
آن لائن موڈ کے ذریعے ITR فائل کرنے اور جمع کرانے کے لیے درج ذیل مراحل پر عمل کریں:
مرحلہ 1: اپنے صارف ID اور پاس ورڈ کا استعمال کرتے ہوئے ای فائلنگ پورٹل میں لاگ ان کریں۔
مرحلہ 2: اپنے ڈیش بورڈ پر، ای فائل> انکم ٹیکس ریٹرن> فائل انکم ٹیکس ریٹرن پر کلک کریں۔
مرحلہ 3: جانچ سال 2025-26اور فائلنگ کے طریقے آن لائن منتخب کریں، پھر جاری رکھیں پر کلک کریں
مرحلہ 4: اگر آپ پہلے ہی انکم ٹیکس ریٹرن فائل کر چکے ہیں اور یہ جمع کروانے کے لیے زیر التواء ہے، تو ریزیوم فائلنگ پر کلک کریں۔اگر آپ محفوظ شدہ واپسی کو ضائع کرنا چاہتے ہیں اور ایک نئی واپسی تیار کرنا چاہتے ہیں، تو نئی فائلنگ شروع کریں پر کلک کریں۔
مرحلہ 5: آپ پر لاگو اسٹیٹس کو منتخب کریں اور آگے بڑھنے کے لیے جاری رکھیں پر کلک کریں۔
مرحلہ 6: ITR فارم منتخب کریں اور آگے بڑھیں پر کلک کریں۔
مرحلہ 7: ایک بار جب آپ نے آپ پر لاگو ITR کا انتخاب کرلیا، مطلوبہ دستاویزات کی فہرست کو نوٹ کریں اور آئیے شروع کریں پر کلک کریں۔
مرحلہ 8: ITR فائل کرنے کی وجہ سے متعلق آپ پر لاگو ہونے والے چیک باکس کو منتخب کریں اور جاری رکھیں پر کلک کریں۔
مرحلہ 9: جانچ سال 2025-26 کے لیے نیا ٹیکس نظام پہلے سے طے شدہ ٹیکس نظام ہے۔ سوال اگر آپ نئے ٹیکس نظام سے آپٹ آؤٹ کرنا چاہتے ہیں کے لیے "نہیں" کا اختیار خود کار طور پر منتخب ہو جائے گا۔ اگر آپ پرانے ٹیکس نظام کے تحت اپنا ریٹرن فائل کرنا چاہتے ہیں تو ذاتی معلومات کے سیکشن میں 'ہاں' منتخب کریں۔
اپنے پہلے سے بھرا ہوا ڈیٹا کا جائزہ لیں اور اگر ضروری ہو تو اس میں ترمیم کریں۔ باقی/اضافی ڈیٹا درج کریں (اگر ضرورت ہو)۔ ہر سیکشن کے آخر میں تصدیق کریں پر کلک کریں۔
براہ کرم نوٹ کریں:
ٹیکس کے نظام کو منتخب کرنے سے پہلے، براہ کرم نوٹ کریں کہ نئے ٹیکس نظام میں کچھ کٹوتیاں اور چھوٹ دستیاب نہیں ہیں۔"مزید جاننے کے لیے، پرانے بمقابلہ نئے ٹیکس نظام پر ویڈیو (حصہ -1) سے رجوع کریں۔
مرحلہ 10: مختلف حصوں میں اپنی آمدنی اور کل کٹوتیوں کی تفصیلات درج/ترمیم کریں۔ فارم کے تمام حصوں کو مکمل کرنے اور تصدیق کرنے کے بعد، کاروائی کریں پر کلک کریں۔
مرحلہ 10a: ٹیکس کی ذمہ داری ہونے کی صورت میں
مجموعی ٹیکس کی ذمہ داری پر کلک کرنے کے بعد، آپ کو آپ کی فراہم کردہ تفصیلات کی بنیاد پر ٹیکس کے حساب کتاب کا خلاصہ دکھایا جائے گا۔ اگر حساب کی بنیاد پر ٹیکس کی ذمہ داری قابل ادائیگی ہے، تو آپ کو صفحہ کے نیچے ابھی ادائیگی کریں اور بعد میں ادائیگی کریں کے اختیارات ملیں گے۔
نوٹ:
- ابھی ادائیگی کریں کا اختیار استعمال کرنے کی سفارش کی جاتی ہے۔
- اگر آپ بعد میں ادائیگی کا انتخاب کرتے ہیں تو آپ اپنا انکم ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کے بعد بھی ادائیگی کر سکتے ہیں، لیکن اس صورت میں آپ کے ڈیفالٹر ٹیکس دہندہ سمجھے جانے کا خطرہ ہوتا ہے اور آپ پر واجب الادا ٹیکس پر سود کی ادائیگی کی ذمہ داری بھی عائد ہو سکتی ہے۔
مرحلہ 10a(i) : اگر آپ ’’ابھی ادائیگی کریں‘‘ پر کلک کرتے ہیں تو آپ کو ای-پے ٹیکس سروس پر منتقل کر دیا جائے گا۔ جاری رکھیں پر کلک کریں۔
- نوٹ: جاری رکھیں پر کلک کرنے کے بعد، ٹیکس کی ادائیگی کرنے کے لیے آپ کو پورٹل پر موجود ای-پے ٹیکس صفحے پر منتقل کر دیا جائے گا۔ مزید جاننے کے لیے ای-پے ٹیکس صارف کے یوزر مینول سے رجوع کریں۔
مرحلہ 10a(ii): ای فائلنگ پورٹل کے ذریعے کامیاب ادائیگی کے بعد کامیابی کا پیغام ظاہر ہوتا ہے۔ ITR کی فائلنگ مکمل کرنے کے لیے، ریٹرن فائلنگ پر واپس جائیں پر کلک کریں۔
مرحلہ 10B: اگر کوئی ٹیکس کی ذمہ داری نہیں ہے (کوئی مطالبہ نہیں / کوئی ریفنڈ نہیں ہے) یا اگر آپ رقم کی ریٹرن کے اہل ہیں
پریویو ریٹرن پر کلک کریں۔ اگر کوئی ٹیکس کی ذمہ داری قابل ادائیگی نہیں ہے، یا ٹیکس کے حساب سے ریفنڈ ہے، تو آپ کو پریویو اور اپنی ریٹرن جمع کرنےکے صفحہ پر لے جایا جائے گا۔
مرحلہ 11: پیش نظارہ اور اپنا ریٹرن جمع کرائیں صفحے پر، اعلان کے چیک باکس کو منتخب کریں اور تصدیق کے لیے آگے بڑھیں پر کلک کریں
نوٹ: اگر آپ نے اپنا ریٹرن تیار کرنے میں کسی ٹیکس ریٹرن تیار کرنے والے کو شامل نہیں کیا ہے تو آپ TRP سے متعلق ٹیکسٹ بکس کو خالی چھوڑ سکتے ہیں۔
مرحلہ 12: ایک بار اندرونی تصدیق کامیاب ہونے کے بعد پیش نظارے پر کلک کریں
نوٹ: اگر آپ کو اپنے ریٹرن میں خرابیوں کی فہرست دکھائی جائے تو آپ کو ان خرابیوں کو درست کرنے کے لیے فارم پر واپس جانا ہوگا۔ اگر کوئی غلطی نہیں ہے تو آپ اپنے ریٹرن کا پیش نظارہ کرنے کے لیے آگے بڑھ سکتے ہیں۔
مرحلہ 13: ریٹرن کے پیش نظارے پر کلک کریں اور تصدیق کے لیے آگے بڑھیں
مرحلہ 14: جب ریٹرن اپ لوڈ سطح کی تصدیق کے ساتھ کامیابی سے ہو جائے تو تصدیق کے لیے آگے بڑھیں پر کلک کریں
مرحلہ 15: اپنی تصدیق مکمل کریں کے صفحے پر، اپنا مطلوبہ اختیار منتخب کریں اور جاری رکھیں پر کلک کریں۔
آپ کی ریٹرن کی تصدیق کرنا لازمی ہے، اور ای تصدیق (تجویز کردہ آپشن - ابھی ای-ویریفکیشن کریں) آپ کے ITR کی تصدیق کرنے کا سب سے آسان طریقہ ہے - یہ تیز، کاغذ کے بغیر اور CPC پر دستخط شدہ ITR-V کو سپیڈ پوسٹ کے ذریعے بھیجنے سے زیادہ محفوظ ہے۔
نوٹ: اگر آپ ای-تصدیق بعد میں کریں کا انتخاب کرتے ہیں تو آپ اپنا ریٹرن جمع کرا سکتے ہیں تاہم، آپ کو اپنا ITR فائلنگ کرنے کے 30 دن کے اندر اپنے ریٹرن کی تصدیق کرنا لازمی ہوگا۔
مرحلہ 16: ای تصدیق کے صفحے پر، وہ اختیار منتخب کریں جس کے ذریعے آپ ریٹرن کی ای-تصدیق کرنا چاہتے ہیں اور جاری رکھیں پر کلک کریں۔
نوٹ:
- مزید تفصیلات کے لیے، براہ کرم یوزر مینوئل کی ای ویریفائی کرنے کا طریقہ دیکھیں۔
- اگر آپ ITR-V کے ذریعے تصدیق کریں کا انتخاب کرتے ہیں تو آپ کو ITR-V فائل کرنے کے 30 دن کے اندر ایک دستخط شدہ فزیکل کاپی اسپیڈ پوسٹ کے ذریعے سینٹلائزڈ پروسیسنگ سینٹر، انکم ٹیکس محکمہ، بنگلورو 560500 کو بھیجنا ہوگا۔
- براہ کرم یقینی بنائیں کہ آپ نے اپنے بینک کھاتا کی پہلے سے تصدیق کر لی ہے تاکہ کسی بھی ریٹرن آپ کے بینک کھاتا میں جمع ہو سکے۔
- مزید جاننے کے لیے میرا بینک اکاؤنٹ یوزر مینوئل دیکھیں۔
براہ کرم نوٹ کریں: اطلاع نمبر 2024 کے مطابق مورخہ 31/03/2024-
- جہاں انکم ٹیکس ریٹرن کو ای تصدیق/lTRV اپ لوڈ کرنے کے 30 دنوں کے اندر اپ لوڈ اور پیش کیا جاتا ہے - ایسے معاملات میں انکم ٹیکس ریٹرن کو اپ لوڈ کرنے کی تاریخ کو انکم ٹیکس ریٹرن پیش کرنے کی تاریخ کے طور پر سمجھا جائے گا۔
- جہاں ریٹرن اپ لوڈ کیا گیا ہے لیکن ای تصدیق یا ITR-V اپ لوڈ کرنے کے 30 دنوں کے بعد پیش کیا گیا ہے - ایسے معاملات میں ای-تصدیق / ITR-V جمع کرانے کی تاریخ کو آمدنی کی ریٹرن کی تاریخ کے طور پر سمجھا جائے گا اور ایکٹ کے تحت ریٹرن کی تاخیر سے فائل کرنے کے تمام نتائج، جہاں قابل اطلاق ہوں گے، لاگو ہوں گے۔
- درست طریقے سے تصدیق شدہ ITR-V کو مقررہ فارمیٹ اور مقررہ طریقے کے مطابق صرف درج ذیل پتے پر عام ڈاک، اسپیڈ پوسٹ یا کسی دوسرے طریقے سے بھیجا جائے گا: سینٹلائزڈ پروسیسنگ سینٹر، انکم ٹیکس محکمہ، بنگلورو 560500، کرناٹک۔
- انکم ٹیکس ریٹرن اپ لوڈ کرنے کی تاریخ سے 30 دن کی مدت کا تعین کرنے کے مقصد کے لیے، CPC میں جس تاریخ کو درست طور پر تصدیق شدہ ITR-V موصول ہوا ہے اس پر غور کیا جائے گا۔
- یہ بھی واضح کیا گیا ہے کہ اگر انکم ٹیکس ریٹرن اپ لوڈ کرنے کے بعد خاص وقت کی حد کے اندر تصدیق شدہ نہیں ہے تو ایسی ریٹرن کو غلط سمجھا جائے گا۔
