1. अवलोकन
आई.टी.आर.-1 को पहले से भरने और फ़ाइल करने की सेवा ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर पंजीकृत उपयोगकर्ताओं के लिए उपलब्ध है। यह सेवा व्यक्तिगत करदाताओं को ई-फ़ाइलिंग पोर्टल के माध्यम से ऑनलाइन या ऑफलाइन एक्सेल और एचटीएमएल यूटिलिटी का इस्तेमाल करके आई.टी.आर.-1 फ़ाइल करने में सक्षम बनाती है। यह उपयोगकर्ता पुस्तिका ऑनलाइन मोड के माध्यम से आई.टी.आर.-1 फ़ाइल करने की प्रक्रिया के बारे में बताती है।
2. इस सेवा का लाभ उठाने के लिए पूर्व-आवश्यक शर्तें
सामान्य |
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अन्य |
कृपया ध्यान दें: यदि आपका पैन आपके आधार से लिंक नहीं है, तो आपका पैन निष्क्रिय हो जाएगा। ऐसी स्थिति में आपको एक संदेश प्रदर्शित होगा, “आपका पैन निष्क्रिय कर दिया गया है, क्योंकि यह आधार से लिंक नहीं है।” कुछ एक्सेस सीमित हो सकते हैं। आप धारा 234H के तहत भुगतान के बाद अपने पैन को लिंक कर सकते हैं और उसे सक्रिय बना सकते हैं।
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3. फ़ॉर्म के बारे में
3.1 प्रयोजन
आयकर विवरणी वह फॉर्म है जिसमें करदाता वार्षिक आधार पर आयकर विभाग को अपनी आय और उस पर कर के बारे में जानकारी दाखिल करता है। फॉर्म आई.टी.आर.-1 का उपयोग निवासी व्यक्तियों द्वारा पुरानी या नई कर व्यवस्था में अपनी आयकर विवरणी दाखिल करने के लिए नीचे दिए गए 3.2के अनुसार मानदंडों को पूरा करने के लिए किया जा सकता है।
3.2 इसका उपयोग कौन कर सकता है?
आई.टी.आर.-1 उस निवासी व्यक्ति द्वारा दाखिल किया जा सकता है जिसकी:
- वित्तीय वर्ष के दौरान कुल आय ₹ 50 लाख से अधिक नहीं है
- वेतन, एक घर की संपत्ति, पारिवारिक पेंशन आय, कृषि आय (₹5000/- तक), धारा 112A के तहत 1.25 लाख रुपये तक की दीर्घकालिक पूँजी अभिलाभ और अन्य स्रोतों से आय होती है, जिसमें शामिल हैं:
- बचत खातों से ब्याज
- जमा से ब्याज (बैंक/डाकघर/सहकारी समिति)
- आयकर प्रतिदाय से ब्याज
- बढ़ी हुई क्षतिपूर्ति पर प्राप्त ब्याज
- कोई भी अन्य ब्याज संबंधी आय
- पारिवारिक पेंशन
- पति या पत्नी की आय (पुर्तगाली नागरिक कोड के तहत शामिल लोगों के अलावा) या नाबालिग को जोड़ा जाता है (केवल तभी अगर आय के स्रोत ऊपर उल्लिखित निर्दिष्ट सीमा के भीतर है)।
आई.टी.आर.-1 उस व्यक्ति द्वारा दाखिल नहीं किया जा सकता जिसकी:
- एक निवासी जो ग़ैर साधारणतया निवासी है (आर.एन.ओ.आर.), और अनिवासी भारतीय (एन.आर.आई.) है
- कुल आय ₹ 50 लाख से अधिक है
- कृषि आय ₹ 5000/- से अधिक है
- जिसकी लाटरी, रेसकोर्स, कानूनी जुआ आदि से आय है।
- कराधेय पूँजी अभिलाभ (अल्पकालिक और दीर्घकालिक) है
- धारा 112A के तहत दीर्घकालिक पूँजी अभिलाभ 1.25 लाख रुपये से अधिक है
- गैर सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों में निवेश किया है
- कारबार या वृत्ति से प्राप्त आय है
- एक कम्पनी में एक निदेशक है
- आयकर अधिनियम की धारा 194N के तहत कर कटता है
- एक पात्र स्टार्ट-अप होने के नाते नियोक्ता से प्राप्त ई.एस.ओ.पी पर आयकर को स्थगित कर दिया है
- एक से अधिक घर हैँ और इन संपत्तियों से आय प्राप्त होती है
- आई.टी.आर.-1 के लिए पात्रता शर्तों के अंतर्गत नहीं आता है
4. फ़ॉर्म एक नजर में
आई.टी.आर.-1 में पांच पूर्व-दाखिल अनुभाग हैं, जिन्हें जमा करने से पहले सत्यापित/संपादित करना आवश्यक है, तथा एक सारांश अनुभाग है, जिसकी कर संगणना के लिए समीक्षा करना आवश्यक है। अनुभाग इस प्रकार हैं:
यहां आईटीआर-1 के विभिन्न अनुभागों का संक्षिप्त विवरण दिया गया है:
4.1 वैयक्तिक जानकारी
आई.टी.आर. के व्यक्तिगत सूचना अनुभाग में, आपको पहले से भरे गए डेटा को सत्यापित करना होगा जो आपके ई-फ़ाइलिंग प्रोफ़ाइल से स्वतः भरा हुआ है। आप प्रारूप से सीधे अपने कुछ निजी आंकड़े नहीं बदल सकते हैं। हालाँकि, आप प्रोफ़ाइल अनुभाग में जाकर आवश्यक परिवर्तन कर सकते हैं। आप फ़ॉर्म में अपने संपर्क का ब्यौरा, फ़ाइलिंग प्रकार का ब्यौरा और बैंक ब्यौरे का संपादन कर सकते हैं।
संपर्क ब्यौरा
फ़ाइलिंग प्रकार का ब्यौरा
बैंक का विवरण
कृपया ध्यान दें:
- वित्त अधिनियम 2023 ने धारा 115BAC के प्रावधानों में संशोधन किया है, ताकि नई कर व्यवस्था को व्यक्ति, एच.यू.एफ., ए.ओ.पी., बी.ओ.आई. और ए.जे.पी. जैसे करदाताओं के लिए डिफ़ॉल्ट कर व्यवस्था बनाया जा सके। यदि आप नई कर व्यवस्था के अनुसार कर का भुगतान नहीं करना चाहते हैं, तो आपको स्पष्ट रूप से इससे बाहर निकलना होगा तथा पुरानी कर व्यवस्था के तहत कर का भुगतान करना चुनना होगा।
- यदि आप नई कर व्यवस्था से बाहर निकलना चाहते हैं तो फ़ाइलिंग अनुभाग में रेडियो बटन में "हाँ" चुनें।इस विकल्प का प्रयोग करने के लिए, आय (व्यवसाय या कारोबार से आय के अलावा) वाले करदाता को धारा 139(1) के तहत प्रासंगिक कर निर्धारण वर्ष के लिए प्रस्तुत की जाने वाली आयकर विवरणी में कर व्यवस्था का विकल्प दर्शाना होगा।
4.2 सकल कुल आय
सकल कुल आय अनुभाग में, आपको पहले से भरी गई जानकारी की समीक्षा करनी होगी और वेतन/पेंशन, गृह संपत्ति, धारा 112A के तहत दीर्घकालिक पूँजी अभिलाभ और अन्य स्रोतों (जैसे ब्याज आय, पारिवारिक पेंशन, आदि) से अपनी आय के स्रोत के विवरण की पुष्टि/संपादन करना होगा। यदि कोई छूट प्राप्त आय हो तो आप उसका विवरण भी जोड़ सकते हैं।
वेतन से आय
एक गृह संपत्ति से आय और उधार ली गई पूँजी पर ब्याज का विवरण
अन्य स्रोतों से आय
छूटप्राप्त आय
धारा 112A के तहत दीर्घकालिक पूंजी अभिलाभ
4.3 कुल कटौती
कुल कटौती अनुभाग में, आपको आयकर अधिनियम के अध्याय VI-A के अंतर्गत दावा करने के लिए आप पर लागू किसी भी कटौती को जोड़ने, हटाने और पुष्टि करने की आवश्यकता है।
ध्यान दें:
निर्धारण वर्ष 2025-26 से आपको कटौती का दावा करने के लिए कुछ अतिरिक्त जानकारी प्रदान करनी होगी।
कृपया ध्यान दें:
निर्धारण वर्ष 25-26 के लिए, डिफ़ॉल्ट व्यवस्था नई कर व्यवस्था है। यदि आपने पुरानी कर व्यवस्था का विकल्प नहीं चुना है, तो केवल धारा 80CCD (2) के तहत कटौती - टियर-1 एन.पी.एस. खाते में नियोक्ता का अंशदान और धारा 80CCH - अग्निवीर समग्र निधि में जमा राशि आपको दिखाई देगी।
4.4 कर भुगतान हो गया
कर भुगतान अनुभाग में, आपको पूर्व वर्ष में आपके द्वारा भुगतान किए गए करों की पुष्टि करनी होगी। कर विवरण में भुगतानकर्ता(ओं) द्वारा प्रस्तुत वेतन/वेतन के अलावा टी.डी.एस., टी.सी.एस., अग्रिम कर और स्व-निर्धारण कर शामिल हैं।
4.5 कुल कर दायित्व
कुल कर देयता अनुभाग में, आपको मान्य अनुभागों और चुनी गई कर व्यवस्था के अनुसार संगणना की गई कर देयता की समीक्षा करनी होगी।
5. आई.टी.आर. - 1 तक कैसे पहुँचें और जमा करें
आप अपना ITR निम्नलिखित तरीकों से दाखिल करके जमा सकते हैं:
- ऑनलाइन मोड - ई-फ़ाईलिंग पोर्टल के माध्यम से
- ऑफ़लाइन तरीके - ऑफ़लाइन उपयोगिता या एक्सेल उपयोगिता के माध्यम से
ऑनलाइन मोड के माध्यम से आई.टी.आर. फ़ाइल करने और जमा करने के लिए नीचे दिए गए चरणों का पालन करें:
चरण 1: अपने उपयोगकर्ता आई.डी. और पासवर्ड का उपयोग करके ई-फ़ाईलिंग पोर्टल पर लॉगइन करें।
चरण 2: अपने डैशबोर्डपर क्लिक करें ई-फ़ाईल > आयकर रिटर्न > आयकर रिटर्न दाखिल करें पर।
चरण 3: निर्धारण वर्ष 2025–26 और भरने का तरीका ऑनलाइन चुनें, फिर जारी रखें पर क्लिक करें
चरण 4: यदि आपने पहले ही आयकर विवरणी भर दी है और यह जमा करने के लिए लंबित है, तो फ़ाइलिंग फिर से शुरू करें पर क्लिक करें। यदि आप सहेजी गई विवरणी को हटाना चाहते हैं और नए सिरे से विवरणी तैयार करना चाहते हैं, तो नई फ़ाइलिंग प्रारंभ करें पर क्लिक करें।
चरण 5: आप पर लागू स्थिति का चयन करें और आगे बढ़ने के लिए जारी रखें पर क्लिक करें।
चरण 6: आई.टी.आर. फॉर्म चुनें और आगे बढ़ें पर क्लिक करें।
चरण 7: एक बार जब आप, अपने लिए लागू आई.टी.आर. चुन लेते हैं, तो सभी आवश्यक दस्तावेज़ों की सूची बना लें और आइये शुरू करते हैं पर क्लिक करें।
चरण 8:आई.टी.आर. फ़ाइल करने के कारण के संबंध में आपके लिए लागू चेकबॉक्स का चयन करें और जारी रखें पर क्लिक करें।
चरण 9: निर्धारण वर्ष 2025-26 के लिए नई कर व्यवस्था डिफ़ॉल्ट कर व्यवस्था है। “यदि आप नई कर व्यवस्था से बाहर निकलना चाहते हैं” प्रश्न के लिए विकल्प “नहीं” स्वतः चयनित हो जाएगा। यदि आप पुरानी कर व्यवस्था के तहत अपनी विवरणी दाखिल करना चाहते हैं, तो व्यक्तिगत जानकारी अनुभाग में "हाँ" का चयन करें।
अपने पूर्व भरे हुए डेटा की समीक्षा करें और यदि आवश्यक हो तो इसे एडिट करें। बचे हुए / अतिरिक्त आंकड़े भरें (अगर ज़रूरत हो तो)। प्रत्येक अनुभाग के अंत में पुष्टि करें पर क्लिक करें।
कृपया ध्यान दें:
कर व्यवस्था का चयन करने से पहले कृपया ध्यान रखें कि नई कर व्यवस्था में कुछ कटौतियां और छूट उपलब्ध नहीं हैं।अधिक जानकारी के लिए पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था (भाग-1) पर वीडियो देखें
चरण 10: विभिन्न अनुभागों में अपनी आय और कुल कटौतियों का विवरण दर्ज/संपादित करें। फ़ॉर्म के सभी अनुभागों को पूरा करने और पुष्टि करने के बाद, आगे बढ़ें पर क्लिक करें।
चरण 10a: यदि कोई कर देयता है
कुल कर देयता पर क्लिक करने के बाद, आपके द्वारा दिए गए विवरण के आधार पर आपको कर संगणना का सारांश दिखाया जाएगा। यदि संगणना के आधार पर कर देयता देय है, तो आपको पृष्ठ के नीचे अभी भुगतान करें और बाद में भुगतान करें विकल्प मिलेंगे।
ध्यान दें:
- यह सुझाव दिया जाता है कि आप अभी भुगतान करें विकल्प का उपयोग करें।
- यदि आप बाद में भुगतान करें का विकल्प चुनते हैं, तो आप अपनी आयकर विवरणी दाखिल करने के बाद भुगतान कर सकते हैं, लेकिन इसमें चूककर्ता करदाता माने जाने का जोखिम है, तथा देय कर पर ब्याज का भुगतान करने की देयता उत्पन्न हो सकती है।
चरण 10a(i): यदि आप “अभी भुगतान करें” पर क्लिक करते हैं तो आपको ई-भुगतान कर सेवा पर पुनः निर्देशित किया जाएगा। जारी रखें पर क्लिक करें।
- ध्यान दें: जारी रखें पर क्लिक करने के बाद आपको कर भुगतान करने के लिए पोर्टल के ई-पे टैक्स पेज पर ले जाया जाएगा। अधिक जानने के लिए ई-भुगतान कर उपयोगकर्ता नियमावली देखें।
चरण 10a(ii): ई-फाइलिंग पोर्टल के माध्यम से सफ़लतापूर्वक भुगतान के बाद एक सफलता संदेश प्रदर्शित होता है। आई.टी.आर. दाखिल करने के लिए विवरणी फाइलिंग पर वापस जाएं पर क्लिक करें।
चरण 10b: यदि कोई कर देयता नहीं है (कोई मांग नहीं / कोई प्रतिदाय नहीं) या यदि आप प्रतिदाय के लिए पात्र हैं
विवरणी का पूर्वावलोकन पर क्लिक करें। अगर आप पर कोई भी कर दायित्व नहीं है या कर संगणना के आधार पर कोई प्रतिदाय है, तो आपको पूर्वालोकन और प्रतिदाय जमा करें पेज पर वापस ले जाया जाएगा।
चरण 11: पूर्वावलोकन करें और अपनी विवरणी जमा करें पेज पर, घोषणा चेकबॉक्स चुनें और सत्यापन के लिए आगे बढ़ें पर क्लिक करें
ध्यान दें: यदि आपने विवरणी तैयार करने में कर विवरणी तैयार करने वाले या टी.आर.पी. को शामिल नहीं किया है, तो आप टी.आर.पी. से संबंधित टेक्स्टबॉक्स को खाली छोड़ सकते हैं।
चरण 12: जब आंतरिक सत्यापन सफल हो जाए तो पूर्वावलोकन पर क्लिक करें
ध्यान दें: अगर आपके रिटर्न में त्रुटियों की सूची दिख रही है, तो आपको वापस दोबारा जाकर फ़ॉर्म में सभी त्रुटियों को ठीक करना होगा। यदि कोई त्रुटि नहीं है, तो आप अपनी विवरणी का पूर्वावलोकन कर सकते हैं।
चरण 13: विवरणी के पूर्वावलोकन पर क्लिक करें और सत्यापन के लिए आगे बढ़ें
चरण 14: जब अपलोड स्तर सत्यापन के साथ विवरणी सफलतापूर्वक सत्यापित हो जाए तो सत्यापन के लिए आगे बढ़ें पर क्लिक करें
चरण 15: अपना सत्यापन पूर्ण करें पेज पर, अपना पसंदीदा विकल्प चुनें और जारी रखें पर क्लिक करें।
अपनी विवरणी को सत्यापित करना अनिवार्य है, और ई-सत्यापन (सुझाया गया विकल्प -अभी ई-सत्यापन करें) आपके आई.टी.आर. को सत्यापित करने का सबसे आसान तरीका है - यह स्पीड पोस्ट द्वारा सी.पी.सी. को एक हस्ताक्षरित भौतिक आई.टी.आर.-V भेजने की तुलना में त्वरित, कागज रहित और सुरक्षित विकल्प है।
ध्यान दें: अगर आप ई-सत्यापन बाद में चुनते हैं, तो भी आप अपना रिटर्न जमा कर सकते हैं। हालांकि, आपको नियम के तहत आईटीआर दाखिल करने के 30 दिन के अंदर ही रिटर्न का सत्यापन करना होगा।
चरण 16: ई-सत्यापन पेज पर, वह विकल्प चुनें जिसके माध्यम से आप विवरणी को ई-सत्यापित करना चाहते हैं और जारी रखें पर क्लिक करें।
ध्यान दें:
- अधिक जानकारी के लिए ई-सत्यापन कैसे करें उपयोगकर्ता नियमावली देखें।
- यदि आप आई.टी.आर.-V के माध्यम से सत्यापन का चयन करते हैं, तो आपको अपने आई.टी.आर.-V की हस्ताक्षरित भौतिक प्रति 30 दिनों के भीतर स्पीड पोस्ट द्वारा केंद्रीयकृत प्रसंस्करण केंद्र, आयकर विभाग, बेंगलुरु 560500 को भेजनी होगी।
- कृपया सुनिश्चित करें कि आपके पास पूर्व-सत्यापित बैंक खाता हो, ताकि संदेय आपके जमा बैंक खाते में आसानी से भेजा जा सके।
- अधिक जानकारी के लिए मेरा बैंक खाता उपयोगकर्ता नियमावली देखें।
कृपया ध्यान दें: 2024 दिनांक 31/03/2024 की अधिसूचना संख्या 2 के अनुसार-
- जहां आयकर विवरणी को अपलोड कर दिया जाता है और ई-सत्यापन/आई.टी.आर.V अपलोड करने के 30 दिनों के भीतर प्रस्तुत किया जाता है – ऐसे मामलों में आयकर विवरणी को अपलोड करने की तिथि को आयकर विवरणी प्रस्तुत करने की तिथि माना जाएगा।
- जहां विवरणी अपलोड को कर दिया जाता है लेकिन ई-सत्यापन या आई.टी.आर.-V अपलोड करने के 30 दिनों के बाद प्रस्तुत किया जाता है – ऐसे मामलों में ई-सत्यापन / आई.टी.आर.-V जमा करने की तिथि को आयकर विवरणी प्रस्तुत करने की तिथि के रूप में माना जाएगा और अधिनियम के तहत विवरणी विलम्ब से फ़ाइल करने के सभी परिणाम, जहां लागू हो, लागू होंगे।
- निर्धारित प्रारूप और निर्धारित तरीके से विधिवत सत्यापित आई.टी.आर.-V या तो साधारण या स्पीड पोस्ट या किसी अन्य मोड के माध्यम से केवल निम्नलिखित पते पर भेजा जाएगा: केंद्रीयकृत प्रसंस्करण केंद्र, आयकर विभाग, बेंगलुरु - 560500, कर्नाटक।
- आयकर विवरणी अपलोड करने की तिथि से 30 दिनों की अवधि के निर्धारण के प्रयोजनार्थ वह तिथि मानी जाएगी जिस दिन विधिवत् सत्यापित आई.टी.आर.-V सी.पी.सी. में प्राप्त होगी।
- यह भी स्पष्ट किया जाता है कि यदि आयकर विवरणी को अपलोड करने के बाद निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर सत्यापित नहीं किया जाता है तो ऐसी विवरणी को अमान्य माना जाएगा।
