1. अवलोकन
आयकर विवरणी दाखिल करने के लिए ऑफ़लाइन ढंग (ऑनलाइन मोड के बजाय) चुनने वाले किसी भी करदाता को ITR के लिए ऑफ़लाइन उपयोगिता का उपयोग करना होगा। उपयोगिताओं के साथ, आप उपयोगिता से जनरेट हुई JSON अपलोड करके आयकर विवरणी (ITR) दाखिल कर सकते हैं:
- ई-फ़ाईलिंग पोर्टल पर लॉगइन करने के बाद, या
- प्रत्यक्षतः ऑफ़लाइन उपयोगिता के माध्यम से
ई-फ़ाईलिंग पोर्टल पर यह सेवा ITR दाखिल करने के लिए दो अलग-अलग ऑफ़लाइन उपयोगिताओं को प्रदान करती है जो इस प्रकार हैं:
- ITR-1 से ITR-4, और
- ITR-5 से ITR-7
2. इस सेवा का लाभ उठाने के लिए पूर्व-आवश्यक शर्तें
- ई-फ़ाईलिंग पोर्टल पर पंजीकृत उपयोगकर्ता
- ऑफ़लाइन उपयोगिता के माध्यम से ITR दाखिल करने के लिए विधिमान्य उपयोगकर्ता ID और पासवर्ड
- ITR-1 से ITR-4, या ITR-5 से ITR-7 के लिए ऑफ़लाइन उपयोगिता डाउनलोड की गई
3. चरणबद्ध रूप से मार्गदर्शन करना
चरण 1: ई-फ़ाईलिंग पोर्टल में लॉगइन किए बिना, आप सुसंगत ऑफ़लाइन उपयोगिता को गृह > डाउनलोड से डाउनलोड कर सकते हैं।इसे अपने कम्प्यूटर पर प्रतिस्थापन करें और चरण 2 पर आगे बढ़ें।
चरण 1a: वैकल्पिक रूप से, आप ई-फ़ाईलिंग पोर्टल में, लॉगइन करने और ई-फ़ाईल > आयकर विवरणी > आयकर विवरणी दाखिल करें > चालू निर्धारण वर्ष और दाखिल करने का ढंग (ऑफलाइन) का चयन करें पर क्लिक करने के बाद ऑफ़लाइन उपयोगिता डाउनलोड कर सकते हैं। फिर, ऑफ़लाइन उपयोगिता विकल्प के अंतर्गतडाउनलोड करें पर क्लिक करें।
चरण 2: ऑफ़लाइन उपयोगिता प्रतिस्थापन करें और खोलें। यदि पूर्व से प्रतिस्थापित कर लिया है, तो जब आप इंटरनेट से जुड़े होंगे तो उपयोगिता संस्करण अपडेट हो जाएगा (संस्करण अद्यतन के मामले में)। जारी रखें पर क्लिक करें।
चरण 3: आपको आयकर विवरणी पेज पर ले जाया जाएगा, जहां आप निम्नलिखित टैब और उनकी विषय-वस्तु देखेंगे:
विवरणी - आपके सभी ITR (निर्धारण वर्ष पर आधारित) यहां उपस्थित हैं। आप विवरणी दाखिल करें पर क्लिक करके यहां, से एक नई विवरणी दाखिल करना शुरू कर सकते हैं।
- विवरणी का ड्राफ्ट संस्करण – यदि आप आंशिक रूप से भरे हुए ITR ड्राफ्ट का संपादन करना चाहते हैं, तो विवरणी का ड्राफ्ट संस्करण टैब से सुसंगत ड्राफ्ट पर संपादित करें पर क्लिक करें।
- पहले से भरे हुए आँकड़े – ई-फ़ाईलिंग से डाउनलोड की गई सभी पहले से भरी हुई JSON फाइलें (PAN, नाम, पिछला आयात, और निर्धारण वर्ष जैसे विवरण के साथ) यहां उपस्थित हैं। सुसंगत JSON पर विवरणी दाखिल करें पर क्लिक करके, आप उपलब्ध पहले से भरे हुए आंकड़ें के साथ अपनी विवरणी दाखिल करने की प्रक्रिया शुरू कर सकते हैं।
टिप्पणी:
- JSON एक फ़ाइल फॉर्मेट है जिसका उपयोग ऑफ़लाइन उपयोगिता में आपके पहले से भरे हुए विवरणी आँकड़े को डाउनलोड या आयात करते समय किया जाता है, और ऑफ़लाइन उपयोगिता में आपके तैयार ITR को जनरेट करते समय भी इसका उपयोग किया जाता है।
- ऑफलाइन उपयोगिता में विवरणी दाखिल करने की प्रक्रिया जानने के लिए अनुभाग 4.4 आयकर विवरणी दाखिल, पूर्वावलोकन और जमा करें को देखें।
चरण 4: विवरणी टैब के अंतर्गत, ITR दाखिल करने की प्रक्रिया के साथ शुरू करने के लिए सुसंगत निर्धारण वर्ष के लिए ITR पर विवरणी दाखिल करें पर क्लिक करें।
टिप्पणी:
- नया विवरणी फाइलिंग शुरू करने के लिए विवरणी टैब से विवरणी फाइल करे पर क्लिक करें।
- यदि आपने अपने पहले से भरे हुए आँकड़े को ऑफ़लाइन उपयोगिता में पहले ही डाउनलोड/आयात कर लिया है, तो आप पहले से भरे आँकड़े टैब से विवरणी दाखिल करें पर क्लिक करके अपनी विवरणी दाखिल करना शुरू कर सकते हैं।
ऑफलाइन उपयोगिता का उपयोग करके आयकर विवरणी दाखिल करने का तरीका जानने के लिए, निम्नलिखित निर्देश / संदर्भ अनुभाग देखें:
| आयकर विवरणी के लिए (ITR 1 से ITR 4 और ITR 5 से ITR 7) | |
| पहले से भरा हुए आँकड़े डाउनलोड करें (JSON फ़ाइल/संचिका") | अनुभाग 4.1 पर जाएँ |
| पहले से भरा हुए आंकड़ें आयात करें (JSON फ़ाइल/संचिका) | अनुभाग 4.2 पर जाएँ |
| ऑनलाइन ढंग से भरा गया ड्राफ्ट ITR आयात करें (ऑनलाइन ढंग में उपलब्ध ITR प्रारूप पर लागू) |
अनुभाग 4.3 पर जाएँ |
| आयकर विवरणी दाखिल, पूर्वावलोकन और जमा करें | अनुभाग 4.4 पर जाएँ |
4.1 पहले से भरे हुए आंकड़ें (JSON) डाउनलोड करें
चरण 1: विवरणी टैब के अंतर्गत विवरणी दाखिल करें पर क्लिक करने के बाद, आप इस पेज पर पहुँचेंगे। पहले से भरे हुए आंकड़ें डाउनलोड करें पर क्लिक करें और जारी रखें पर क्लिक करें।
चरण 2: अपना PAN दर्ज करें, निर्धारण वर्ष 2021-22 के रूप में चुनें, और आगे बढ़ें पर क्लिक करें।
चरण 3: आपको एक संदेश चेतावनी मिलेगी कि यदि आप एक नई फाइलिंग जारी रखते हैं तो आपके PAN के विरुद्ध सहेजे गए ब्यौरे को त्यक्त कर दिया जाएगा। हाँ पर क्लिक करें।
चरण 4: आपको लॉगइन पेज पर ले जाया जाएगा, जहां आप ऑफ़लाइन उपयोगिता के माध्यम से ई-फ़ाईलिंग में लॉगइन कर सकते हैं।
चरण 5: लॉगइन करने के बाद, आपके द्वारा दर्ज किए गए PAN और निर्धारण वर्ष के लिए अपने पहले से भरे हुए आँकड़े को डाउनलोड करते हुए देखेंगे। विवरणी दाखिल करें पर क्लिक करें
फिर, आपको उस पेज पर ले जाया जाएगा जहां आपको दाखिल करने की प्रक्रिया जारी रखने के लिए आपकी स्थिति (व्यक्तिगत/HUF/अन्य), को चुनना होगा।
बाकी की प्रक्रिया को जानने के लिए 4.4 आयकर विवरणी दाखिल, पूर्वावलोकन और जमा करें निर्देश / संदर्भ अनुभाग देखें।
4.2 पहले से भरे हुए आंकड़ें (JSON फ़ाइल) आयात करें
चरण 1: विवरणी टैब के अंतर्गत, विवरणी दाखिल करें पर क्लिक करने के बाद आप इस पेज पर पहुँचेंगे। पहले से भरे हुए आँकड़े को आयात करें पर क्लिक करें और जारी रखें पर क्लिक करें।
चरण 2: अपना PAN दर्ज करें, निर्धारण वर्ष (AY) का चयन 2021-22 के रूप में करें, और आगे बढ़ें पर क्लिक करें।
चरण 3: अगर आप आगे बढ़ना चाहते हैं तो हाँ पर क्लिक करें।
चरण 4: फ़ाइल संलग्न करें पर क्लिक करें, पहले से भरे हुए आँकड़े (JSON फ़ाइल) का चयन करें जिसे आपने ई-फ़ाईलिंग पोर्टल से डाउनलोड किया है और अपने कम्प्यूटर पर सहेजा है।
चरण 5: एक बार JSON अपलोड हो जाने के बाद, आगे बढ़ें पर क्लिक करें, और पद्धति आयातित JSON फ़ाइल को मान्य करेगा।
चरण 6: एक बार विधिमान्यकरण सफल होने पर, आप डाउनलोड किए गए पहले से भरे हुए आँकड़े का ब्यौरा देखेंगे। विवरणी दाखिल करें पर क्लिक करें। आप आयातित JSON से सभी आँकड़े पहले से भर सकते हैं, और अपनी विवरणी दाखिल करने के लिए आगे बढ़ सकते हैं। आपको ITR प्रारूप चयन पेज पर ले जाया जाएगा।
फिर, आपको उस पेज पर ले जाया जाएगा जहां आपको दाखिल करने की प्रक्रिया जारी रखने के लिए आपकी स्थिति (व्यक्तिगत/HUF/अन्य), को चुनना होगा।
बाकी की प्रक्रिया को जानने के लिए 4.4 आयकर विवरणी दाखिल, पूर्वावलोकन और जमा करें निर्देश / संदर्भ अनुभाग देखें
4.3 ऑनलाइन ढंग से भरा गया ड्राफ्ट ITR आयात करें
चरण 1: विवरणी टैब के अंतर्गत विवरणी दाखिल करें पर क्लिक करने के बाद, आप इस पेज पर पहुँचेंगे। ऑनलाइन ढंग से भरा गया ड्राफ्ट ITR आयात करें पर क्लिक करें, और जारी रखें पर क्लिक करें।
टिप्पणी : यदि आपके पास ऑनलाइन ढंग से आंशिक रूप से भरा हुआ ITR है और दाखिल करने के तरीके को ऑफ़लाइन में परिवर्तन करना चाहते हैं, तो ऑनलाइन मोड में भरा गया ड्राफ्ट ITR आयात करें आपको ऐसा करने में सक्षम बनाता है।
चरण 2: फ़ाइल संलग्न करें पर क्लिक करें, ड्राफ्ट ITR JSON चुनें जिसे आपने पूर्व ई-फ़ाईलिंग पोर्टल से डाउनलोड किया था और अपने कम्प्यूटर पर सहेजा था।
टिप्पणी: आप ई-फ़ाईलिंग पोर्टल पर विवरणी संक्षिप्त पेज से JSON डाउनलोड करें पर क्लिक करके ड्राफ्ट ऑनलाइन ITR JSON डाउनलोड कर सकते हैं। आप इस पेज पर क्लिक करके पहुँच सकते हैं:
- ई-फ़ाईल > आयकर विवरणी > आयकर विवरणी दाखिल करें
- फिर, निर्धारण वर्ष > दाखिल करने का ढंग (ऑनलाइन) > दाखिल करना फिर से शुरू करें चुनें
चरण 3: JSON अपलोड हो जाने के बाद, आगे बढ़ें पर क्लिक करें।
चरण 4: आगे बढ़ने के लिए हाँ पर क्लिक करें।
फिर, दाखिल करने की प्रक्रिया जारी रखने के लिए आपको अपने ITR प्रारूप के शुरुआती पेज पर ले जाया जाएगा।
बाकी की प्रक्रिया को जानने के लिए 4.4 आयकर विवरणी दाखिल, पूर्वावलोकन और जमा करें निर्देश / संदर्भ अनुभाग देखें (चरण 3 से आगे)।
4.4 आयकर विवरणी दाखिल, पूर्वावलोकन और जमा करें
चरण 1: अपने पहले से भरे हुए आँकड़े को डाउनलोड करने या आयात करने और विवरणी दाखिल करें, पर क्लिक करने के बाद, आप इस पेज पर पहुँचेंगे। आप पर लागू स्थिति का चयन करें, और जारी रखें पर क्लिक करें।
चरण 2: आपके पास आयकर विवरणी के प्रकार का चयन करने के लिए दो विकल्प हैं:
- यह निर्णय लेने में मेरी मदद करें कि कौन सा ITR प्रारूप दाखिल करना है। आगे बढ़ें पर क्लिक करें। एक बार जब पद्धति आपको सही ITR निर्धारित करने में मदद करता है, तो आप अपना ITR दाखिल करने के लिए आगे बढ़ सकते हैं।
- मुझे पता है कि मुझे कौन सा ITR प्रारूप दाखिल करना है: ड्रॉपडाउन से लागू आयकर विवरणी प्रारूप का चयन करें और ITR के साथ आगे बढ़ें पर क्लिक करें।
टिप्पणी 3: एक बार जब आप अपने लिए लागू ITR का चयन कर लेते हैं, तो आवश्यक दस्तावेजों की सूची नोट करें, और आइए शुरू करते हैं पर क्लिक करें।
चरण 4: आप आयकर विवरणी क्यों दाखिल कर रहे हैं, इसके लिए लागू कारण(कारणों) का चयन करें और जारी रखें पर क्लिक करें।
चरण 5: अपने ITR के प्रत्येक अनुभाग में (ITR भरने के तरीके के ब्यौरे के लिए CBDT द्वारा जारी ITR दाखिल करने के निर्देश / संदर्भ देखें):
- पहले से भरे हुए डाउनलोड/आयातित आंकड़ें की समीक्षा करें
- अपने पहले से भरे हुए आंकड़ें को संपादित करें (यदि आवश्यक हो)
- अपना शेष/अतिरिक्त ब्यौरा दर्ज करें
प्रारूप के सभी अनुभागों को पूरा करने और पुष्टि करने के बाद, आगे बढ़ें पर क्लिक करें।
चरण 6: अपनी विवरणी सारांश की पुष्टि करें पेज पर, आपके द्वारा उपबंध किए गए ब्यौरे के आधार पर आपको अपनी कर संगणना का सारांश दिखाया जाएगा।
a) यदि कर दायित्व है:
यदि संगणना के आधार पर देय कर दायित्व है, तो आपको पेज के निचले भाग में अभी भुगतान करें और बाद में भुगतान करें विकल्प मिलेंगे।
टिप्पणी:
- अभी भुगतान करें विकल्प का उपयोग करने की सिफारिश की जाती है। BSR कोड और चालान क्रम संख्या को ध्यान से नोट करें और भुगतान के ब्यौरे में उन्हें दर्ज करें।
- यदि आप बाद में भुगतान, का विकल्प चुनते हैं तो आप अपनी आयकर विवरणी दाखिल करने के बाद भुगतान कर सकते हैं, लेकिन व्यतिक्रम करने वाला निर्धारिती के रूप में माना जाने का जोखिम है, और देय कर पर ब्याज का भुगतान करने की दायित्व उद्भूत हो सकती है।
b) यदि कोई कर दायित्व नहीं है (कोई माँग नहीं/कोई प्रतिदाय नहीं), या यदि आप प्रतिदाय के लिए पात्र हैं:
यदि कोई कर दायित्व नहीं है, या यदि आपकी कर संगणना के आधार पर कोई प्रतिदाय है, तो आपको अपनी विवरणी का प्रत्यक्षतः पूर्वावलोकन करने का विकल्प मिलेगा। विवरणी का पूर्वावलोकन पर क्लिक करें।
चरण 7: अपनी विवरणी का पूर्वावलोकन करें और जमा करें पेज पर, घोषणा चेकबॉक्स पर क्लिक करें, आवश्यक ब्यौरा दर्ज करें। पूर्वावलोकन के लिए आगे बढ़ें पर क्लिक करें।
टिप्पणी: यदि आपने अपनी विवरणी तैयार करने में कर विवरणी तैयार करने वाले या TRP को शामिल नहीं किया है, तो आप TRP से संबंधित टेक्स्टबॉक्स को खाली छोड़ सकते हैं।
चरण 8: विवरणी का पूर्वावलोकन करें और जमा करें पेज पर, विधिमान्यकरण के लिए आगे बढ़ें पर क्लिक करें।
चरण 9: पद्धति आपकी विवरणी की विधिमान्यकरण जांच करेगा। त्रुटियों की सूची, यदि कोई हुईं तो, अपनी विवरणी का पूर्वावलोकन करें और सबमिट करें पेज पर दिखाई जाएगी। यदि कोई विधिमान्यकरण त्रुटियां हैं तो आपको वापस जाना होगा और अपने प्रारूप में त्रुटियों को ठीक करना होगा। यदि नहीं हैं, तो आपको सफल विधिमान्यकरण का एक संदेश प्राप्त होगा।
सफलतापूर्वक विधिमान्यकरण पर, विवरणी दाखिल करने की प्रक्रिया को सम्पूर्ण करने के लिए सत्यापन के लिए आगे बढ़ें पर क्लिक करें।
टिप्पणी: अगर आप JSON डाउनलोड करें पर क्लिक करते हैं, तो आपकी तैयार और मान्य विवरणी का JSON आपके कम्प्यूटर पर सहेजा जाता है। आप इसे बाद में ई-फ़ाईलिंग पोर्टल पर अपलोड कर सकते हैं, या इसे ऑफ़लाइन उपयोगिता (नीचे दिए गए चरणों में विस्तृत जानकारी) से जमा कर सकते हैं।
चरण 10: जब आप सत्यापन के लिए आगे बढ़ें पर क्लिक करते हैं, तो आपको उपयोगिता के माध्यम से लॉगइन पेज पर ले जाया जाएगा। अपनी ई-फ़ाईलिंग उपयोगकर्ता ID और पासवर्ड का उपयोग करके लॉगइन करें।
चरण 11: ऑफ़लाइन यूटिलिटी के माध्यम से लॉगइन करने के बाद, आपको अपनी विवरणी अपलोड करने का विकल्प मिलेगा। विवरणी अपलोड करें पर क्लिक करें।
चरण 12: सत्यापन के लिए आगे बढ़ें पर क्लिक करें।
चरण 13: अपना सत्यापन सम्पूर्ण करें पेज पर, अपना दायर किया गया विकल्प चुनें, और जारी रखें पर क्लिक करें।
आपकी विवरणी को सत्यापित करना अनिवार्य है, और ई-सत्यापन (अनुशंसित विकल्प - अभी ई-सत्यापित करें) आपके ITR को सत्यापित करने का सबसे आसान तरीका है, – यह हस्ताक्षरित भौतिक ITR-V को डाक द्वारा CPC को भेजने की तुलना में तीव्र, कागज रहित और सुरक्षित है।
टिप्पणी:
- अधिक जानने के लिए निर्देश / संदर्भ से ई-सत्यापित कैसे करें उपयोगकर्ता पुस्तिका देखें।
- यदि आप बाद में ई-सत्यापित करें चुनते हैं, तो आप अपनी विवरणी जमा कर सकते हैं, हालांकि, आपको अपना ITR दाखिल करने के 120 दिनों के भीतर अपनी विवरणी को ई-सत्यापित करना होगा।
- यदि आप ITR-V के माध्यम से सत्यापित करें का चयन करते हैं, तो आपको केंद्रीकृत प्रसंस्करण केंद्र, आयकर विभाग, बेंगलुरु 560500 को सामान्य/स्पीड पोस्ट द्वारा अपने ITR-V की हस्ताक्षरित भौतिक प्रतिलिपि 120 दिनों के भीतर भेजनी होगी।
- कृपया सुनिश्चित करें कि आपका बैंक खाता पूर्व-मान्य हो ताकि कोई भी संदेय प्रतिदाय आपके बैंक खाते में जमा किया जा सके।
- अधिक जानने के लिए मेरा बैंक खाता निर्देश / संदर्भ की गयी उपयोगकर्ता पुस्तिका को देखें।
चरण 14: यदि आपने अभी ई-सत्यापित करें पर क्लिक किया है, तो आपको ई-सत्यापित करने के लिए विवरणी ई-सत्यापित करें पेज पर ले जाया जाएगा।
टिप्पणी: अधिक जानने के लिए ई-सत्यापित कैसे करें निर्देश / संदर्भ की गयी उपयोगकर्ता पुस्तिका देखें।
ITR के सफल ई-सत्यापन पर, संव्यवहार ID और अभिस्वीकृति संख्या के साथ एक सफल संदेश प्रदर्शित किया जाता है। आपको ई-फ़ाईलिंग पोर्टल पर पंजीकृत आपके ईमेल ID और मोबाइल नंबर पर एक पुष्टिकरण संदेश भी प्राप्त करना होगा।
